Las cosas más importantes que necesitas saber
- Declarar las pérdidas en activos digitales ofrece ventajas fiscales, ya que puede compensar las ganancias de capital y reducir la renta imponible hasta en 3,000 dólares de renta ordinaria al año, con la posibilidad de trasladar las pérdidas restantes a ejercicios futuros.
- Es posible que el formulario 1099-DA no refleje el costo base correcto de sus activos digitales, especialmente al transferirlos entre plataformas; por lo tanto, debe informar el costo base correcto en el formulario 8949 con la documentación de respaldo.
- Para preparar su declaración de impuestos con precisión, revise el Formulario 1099-DA, recopile los registros de transacciones de todas las plataformas y billeteras, luego calcule el costo base correcto para cada enajenación y complete el Formulario 8949 antes de transferir los totales al Anexo D.
los puntos principales
- Sí, recibirá el Formulario 1099-DA en cualquier momento. Actuar en criptomonedasYa sea que obtenga ganancias o sufra pérdidas.
- Informar puede ayudar Pérdidas en criptomonedas Al reducir Su factura de impuestosPuedes compensar las ganancias y deducir hasta $3,000 de las pérdidas contra tus ingresos anuales normales.
¿Recibiré un formulario 1099-DA si pierdo dinero con criptomonedas?
Sí. Recibirás un formulario 1099-DA de la plataforma de negociación si vendes criptomonedas en 2025, independientemente de si obtienes ganancias o pérdidas en la transacción.
Las plataformas de negociación informan todas las transacciones de criptomonedas al Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS). Esto incluye las ventas, las operaciones de compraventa y los gastos que generen pérdidas de capital.
Es importante recordar que declarar las pérdidas conlleva beneficios fiscales . Las pérdidas de capital compensan las ganancias de capital y reducen la renta imponible.
مثال
Sarah vendió acciones y obtuvo una ganancia de capital de 8,000 dólares.
También vendió Bitcoin con una pérdida de 5,000 dólares.
La pérdida de Sarah compensa parcialmente su ganancia de capital.
Su nuevo beneficio neto imponible se convierte en 3,000 dólares (8,000 - 5,000 dólares).
Si su pérdida neta de capital del año supera sus ganancias de capital totales, puede compensar hasta $3,000 con sus ingresos ordinarios (como los de su trabajo). Las pérdidas restantes pueden trasladarse a ejercicios fiscales futuros.
¿Por qué mi pérdida de capital se reportó como una ganancia en el Formulario 1099-DA?
Para el año fiscal 2025, las plataformas de negociación no están obligadas a registrar e informar el costo base al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Esto significa que su costo base en el Formulario 1099-DA podría estar incompleto o ser incorrecto.
Este problema suele ocurrir al transferir criptomonedas entre monederos. Ten en cuenta que tu plataforma de intercambio de criptomonedas no tiene acceso a las transacciones realizadas en otras plataformas.
مثال
Alex compró 1 ETH por 3,000 dólares en la plataforma de comercio A.
Transfirió su ETH a una billetera fría.
Meses después, Alex vendió su ETH por 2,000 dólares.
Su pérdida de capital es de 1,000 dólares.
En este caso, el costo base de Alex podría reportarse como "desconocido" en el Formulario 1099-DA. Esto significa que su pérdida de capital de $1,000 podría aparecer como una ganancia de capital de $2,000.
Afortunadamente, existe una solución sencilla para este problema. El IRS permite declarar el costo base correcto de las criptomonedas en el Formulario 8949 , siempre que se cuente con la documentación justificativa. Si Alex tiene comprobante de la compra original, puede declarar un costo base de $3,000 para esta transacción en su declaración de impuestos.
¿Qué debo hacer con mi formulario 1099-DA?
Recuerde que el Formulario 1099-DA es un formulario informativo que sirve como punto de partida para la declaración de sus impuestos. No es la fuente definitiva de información.
Esto es lo que debe hacer una vez que reciba el Formulario 1099-DA:
Revise su formulario 1099-DA: Verifique que las cifras de rendimiento coincidan con sus registros. Estos montos deben reflejar el valor justo de mercado de su criptomoneda al momento de su venta.
Recopile registros de todas las plataformas: el formulario 1099-DA solo cubre una plataforma de negociación. Recopile registros de transacciones de cada billetera, plataforma de negociación y plataforma DeFi donde haya operado con criptomonedas. Como alternativa, puede usar un software de impuestos sobre criptomonedas para automatizar este proceso o contratar una firma de contabilidad especializada en criptomonedas.
Calcula tu costo base: Encuentra el monto que pagaste originalmente por cada criptomoneda que vendiste o intercambiaste. Recuerda que, si tu costo base es incorrecto en el Formulario 1099-DA, puedes simplemente reportar el costo base correcto en tu Formulario 8949.
Complete el Formulario 8949: Enumere cada transacción con el costo base, los ingresos y las pérdidas correctos en el Formulario 8949. Sus ingresos deben coincidir con los del Formulario 1099-DA.
Transfiera los totales a la Tabla D: Una vez que haya completado el formulario 8949, informe su ganancia/pérdida neta en la Tabla D.
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