Empresas de contabilidad de criptomonedas: ¿Qué son y las necesitas?

los puntos principales

• El Empresa de contabilidad de criptomonedas Se trata de una firma de contabilidad especializada que se encarga de la contabilidad, el cumplimiento tributario y la auditoría relacionados con las criptomonedas y otros activos digitales.
• Las empresas y las instituciones de inversión se benefician en el campo de las criptomonedas, así como Operadores de gran volumenEsto se debe en gran medida a los servicios que ofrecen estas empresas. En cambio, la mayoría de los inversores individuales pueden gestionar... Impuestos sobre las criptomonedas Ellos mismos, utilizando software diseñado específicamente para ese fin.

¿Qué es una firma de contabilidad de criptomonedas?

Una firma de contabilidad especializada en criptomonedas es un despacho de contabilidad especializado que se encarga de la contabilidad, el cumplimiento tributario y la auditoría de criptomonedas y otros activos digitales.

Se puede considerar como una firma de contabilidad tradicional con una diferencia importante: mientras que las firmas tradicionales operan basándose en extractos bancarios y facturas, las empresas de criptomonedas operan basándose en blockchain, monederos digitales e intercambios, donde los registros se encuentran en un libro mayor público en lugar de en los bancos.

La mayoría de las firmas de contabilidad de criptomonedas emplean contadores públicos certificados (CPA) con amplia experiencia en tributación y procesamiento de datos de criptomonedas. Utilizan software de contabilidad en cadena para extraer los datos de las transacciones directamente de la blockchain, conciliarlos y convertirlos en estados financieros y declaraciones de impuestos.

Estas empresas especializadas existen porque las criptomonedas generan problemas contables para los que la mayoría de los contadores públicos no están capacitados, y las sumas de dinero involucradas pueden ser lo suficientemente grandes como para que cualquier error resulte costoso.

¿Qué servicios ofrece una firma de contabilidad especializada en criptomonedas?

Las firmas de contabilidad especializadas en criptomonedas suelen ofrecer cuatro servicios básicos. No todas las firmas ofrecen los cuatro servicios, y no todos los clientes los necesitan todos.

Planificación fiscal y cumplimiento tributario para criptomonedas

La empresa calcula sus ganancias y pérdidas de capital, prepara sus formularios fiscales y presenta su declaración de impuestos. El IRS considera las criptomonedas como propiedad, lo que significa que cada venta, intercambio o pago podría considerarse un hecho imponible. La empresa se compromete a declarar estas transacciones con precisión y busca vías legales para minimizar su factura fiscal.

Contabilidad basada en blockchain

La empresa coteja tu actividad en la cadena de bloques, incluyendo finanzas descentralizadas (DeFi), NFT y airdrops, con tus registros financieros fuera de la cadena. Este es un proceso continuo, que se realiza mes tras mes, para mantener la precisión de la contabilidad de la empresa, en lugar de tener que lidiar con los impuestos una vez al año a última hora.

Auditoría y emisión de informes de aseguramiento

Las empresas de criptomonedas pueden realizar auditorías financieras y emitir informes de prueba de reservas . Un informe de prueba de reservas es una certificación independiente que confirma que la plataforma posee realmente los activos que afirma tener. Las plataformas de negociación, las entidades de crédito y los emisores de fondos cotizados en bolsa (ETF) de criptomonedas utilizan estos informes para demostrar su solvencia financiera ante clientes y reguladores.

Servicios de consultoría y servicios de gestión financiera

Algunas empresas actúan como departamento financiero externo para startups de criptomonedas, gestionando la tesorería, la captación de fondos y la planificación financiera. Este servicio es el más intrusivo y el que más se aleja de la declaración de impuestos tradicional.

Es importante destacar que los dos primeros servicios —cumplimiento tributario y contabilidad— son aquellos para los que los inversores individuales probablemente consideran que necesitan una empresa especializada. Como explicaremos a continuación, estas son precisamente las áreas donde el software ha experimentado los avances más significativos.

¿En qué se diferencia la contabilidad de criptomonedas de la contabilidad tradicional?

La contabilidad de criptomonedas sigue las mismas reglas básicas que la contabilidad tradicional. Sin embargo, lo que cambia son los datos, ya que el manejo de datos de criptomonedas es significativamente más complejo.

A continuación, se presentan algunos problemas a los que se enfrenta un contable especializado en criptomonedas y que un contable tradicional rara vez encuentra:

• Las transacciones se realizan en la cadena de bloques: No hay estado de cuenta mensual. El contador debe extraer los registros de cada cadena de bloques y billetera utilizada, luego cotejarlos y compilarlos en una sola imagen.
• Las calificaciones fluctúan: Los precios de las criptomonedas cambian constantemente. Por lo tanto, un contador debe determinar el valor justo de mercado del activo en el momento preciso de cada transacción, a veces miles de veces en un solo año.
• Finanzas descentralizadas, almacenamiento y NFT: Una sola transacción en DeFi puede generar docenas de eventos imponibles a través de intercambios, transferencias de liquidez y recompensas por almacenamiento. Cada uno de estos eventos debe clasificarse correctamente como ingreso o ganancia de capital.
• Combinación de varias carteras: Los fondos se mueven constantemente entre monederos y plataformas de negociación. El contable debe identificar las transferencias internas, que no están sujetas a impuestos, y distinguirlas de las ventas reales de activos.
• Seguimiento de la base de costos: Cuando se transfieren criptomonedas entre monederos, su estructura de costes subyacente se mueve con ellas, pero la plataforma receptora normalmente no guarda un registro de esta estructura. Reconstruir esta estructura de costes en múltiples plataformas es una de las tareas más complejas en este campo.

Para ilustrar la importancia de esto, resulta útil comparar dos casos muy diferentes.

Ejemplo: Dos casos completamente diferentes en contabilidad de criptomonedas.

Un fondo de criptomonedas gestiona miles de transacciones DeFi mensualmente a través de 40 monederos, genera ingresos mediante el almacenamiento en múltiples cadenas y mantiene NFT en su balance.

En cambio, un inversor individual realiza 50 operaciones al año en dos plataformas principales y conserva el resto de sus criptomonedas a largo plazo.

Ambas realizan lo que podría describirse como "contabilidad de criptomonedas", pero el trabajo requerido en ambos casos es completamente diferente.

El fondo se enfrenta a un problema de cotejo de datos que supera con creces las capacidades de la hoja de cálculo, e incluso más allá de lo que un software por sí solo puede solucionar. El inversor individual, en cambio, tiene un problema de importación de datos que un software fiscal para criptomonedas puede resolver automáticamente. Gran parte de la confusión en torno a la pregunta "¿Necesito un asesor fiscal para criptomonedas?" surge de tratar estas dos situaciones como si fueran idénticas.

¿Necesitas una firma de contabilidad especializada en criptomonedas?

La mayoría de los inversores individuales en criptomonedas no necesitan una firma de contabilidad integral. Sin embargo, las empresas y fondos de criptomonedas, así como un grupo más reducido de inversores con actividades complejas, sí podrían necesitarla.

Probablemente necesites una firma de contabilidad especializada en criptomonedas si:

• Una empresa que opera un negocio de criptomonedas que acepta pagos en criptomonedas, paga salarios en criptomonedas o mantiene activos digitales en su balance.
• Usted administra un fondo de criptomonedas, una DAO o una caja de seguridad que requiere contabilidad y estados financieros continuos.
• Opera una plataforma de negociación, una empresa de préstamos o un proyecto de emisión de tokens y requiere una auditoría financiera o un informe que demuestre la existencia de reservas.
• Un inversor individual con una actividad realmente compleja, como operar con DeFi en grandes cantidades a través de múltiples billeteras, o grandes cantidades de divisas o ingresos empresariales, o varios años de impuestos sobre criptomonedas anteriores que no se han declarado y necesitan ser liquidados.

Probablemente no necesites una firma de contabilidad especializada en criptomonedas si:

• Un inversor particular que compra, vende y negocia en las principales plataformas.
• Una persona que recibe una cantidad manejable de ingresos provenientes del almacenamiento o la minería.
• Un inversor a largo plazo con un número relativamente limitado de transacciones al año.

Si perteneces a la segunda categoría, un software de impuestos sobre criptomonedas casi con seguridad podrá gestionar tu caso, a menudo por una fracción del costo de una firma de contabilidad. El factor decisivo es la complejidad de tu historial de transacciones y si hay una entidad comercial involucrada.

Si no está seguro de a qué categoría pertenece, una regla general útil es la siguiente: si su actividad con criptomonedas requiere contabilidad durante todo el año, probablemente necesitará una firma de contabilidad. Sin embargo, si solo necesita informar con precisión sus transacciones una vez al año para fines fiscales, un software suele ser suficiente.

¿Se trata de una firma de contabilidad especializada en criptomonedas o de un programa fiscal para criptomonedas?

Una firma de contabilidad especializada en criptomonedas te proporciona un experto que se encarga de todo. Por otro lado, el software fiscal para criptomonedas ofrece una herramienta que automatiza los cálculos, permitiéndote realizar el trabajo tú mismo.

Ambas opciones conducen a un resultado similar, pero cada una se adapta a situaciones diferentes.

Para la gran mayoría de los inversores individuales, el software ya hace el trabajo. Se conecta a las plataformas de negociación y a las carteras, importa todo el historial de transacciones, calcula las ganancias y las pérdidas, y genera los formularios que necesita presentar. No necesita pagar cientos de dólares a una firma de contabilidad para hacer algo que una herramienta de software puede automatizar.

Los honorarios de una empresa se justifican plenamente cuando el trabajo va más allá de la simple preparación de una declaración de impuestos. Si dirige una empresa de criptomonedas, necesita una contabilidad continua, algo que el software no está diseñado para proporcionar. Si requiere una auditoría financiera o un informe de verificación de reservas, estos solo pueden ser firmados por una entidad cualificada y autorizada. Y si su historial de transacciones es tan complejo que requiere intervención humana para desentrañar las complejidades de las carteras y los protocolos, contratar una empresa especializada podría valer la pena.

Muchas personas terminan utilizando ambos métodos. Un enfoque común consiste en usar software para organizar y conciliar los datos brutos de las transacciones, y luego entregar el informe resultante a un contador que se encarga de la declaración de impuestos y brinda asesoramiento estratégico. El software procesa la mayor parte de los datos, mientras que el contador se ocupa de los aspectos que requieren criterio profesional.

¿Cuánto cuesta contratar una firma de contabilidad especializada en criptomonedas?

Las firmas de contabilidad especializadas en criptomonedas suelen cobrar sus honorarios en función de la complejidad de su situación financiera, por lo que los precios varían considerablemente.

Esto es lo que puedes esperar:

• Tarifas por hora: Un contable certificado especializado en criptomonedas (Crypto CPA) suele cobrar entre 50 y 500 dólares por hora, dependiendo de su experiencia y la dificultad del trabajo requerido.
• Tarifas fijas por la preparación de la declaración de impuestos: Muchas empresas ofrecen tarifas fijas o paquetes con diferentes precios para la preparación y presentación de declaraciones de impuestos individuales. Para declaraciones sencillas, el costo suele oscilar entre unos cientos y unos miles de dólares.
• Gastos de contabilidad mensuales recurrentes: Normalmente, una empresa de criptomonedas paga por servicios de contabilidad mensuales como parte de una suscripción recurrente, y el coste puede oscilar entre cientos y varios miles de dólares al mes.
• Servicios de auditoría y contabilidad: Los servicios de auditoría financiera y verificación de reservas se presupuestan por tarea, suelen ser los servicios más caros y, a menudo, se asignan a empresas.

En comparación, el software fiscal para criptomonedas destinado a inversores individuales suele tener una tarifa anual fija, a menudo inferior a 100 dólares. Esta diferencia es la principal razón por la que esta decisión es importante. Si el software puede gestionar su situación, es posible que la firma de contabilidad le esté ofreciendo un nivel de servicio que realmente no necesita.

¿Cómo elegir una firma de contabilidad especializada en criptomonedas?

Si decides que realmente necesitas una firma de contabilidad, aquí tienes los aspectos más importantes que debes tener en cuenta.

Experiencia especializada en criptomonedas: Este es el factor más importante. Un contable general que incluye las criptomonedas en su larga lista de servicios no necesariamente tiene la misma experiencia que una empresa que trabaja en este campo a diario. Pregunte por el número de clientes de criptomonedas y los tipos de actividades que realizan. Una empresa con experiencia en finanzas descentralizadas (DeFi), NFT y staking es muy diferente de una que solo se dedica a la compraventa simple.

Certificación CPA: Para la declaración de impuestos y auditorías, necesitará un Contador Público Certificado (CPA). La certificación CPA permite que un profesional certifique auditorías o lo represente ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Un contable puede llevar sus registros, pero no puede realizar todas las tareas que realiza un CPA.

Software que utiliza la empresa: Pregunte sobre las herramientas de contabilidad de criptomonedas que utiliza la empresa para extraer y conciliar los datos de las transacciones en la cadena de bloques. Una empresa que utiliza buenas herramientas completará el trabajo más rápido y a menor costo, mientras que una empresa que no utiliza software especializado podría tener que hacerlo manualmente, lo que aumentaría sus costos.

Capacidad para realizar auditorías, si fuera necesario: Si dirige una empresa de criptomonedas y necesita una auditoría financiera o un servicio de verificación de reservas, asegúrese de que la firma ofrezca servicios de auditoría y certificación adecuados. No todas las firmas de contabilidad especializadas en criptomonedas ofrecen estos servicios.

Claridad en los precios: Solicite un presupuesto por escrito antes de comprometerse y asegúrese de saber si pagará por hora, una tarifa fija o una suscripción recurrente. Los costos varían considerablemente por una razón, así que solicite detalles específicos que se ajusten a su situación.

Identifica lo que realmente necesitas y luego ocúpate de ello.

Si dirige una empresa de criptomonedas, administra un fondo de inversión o necesita servicios de auditoría, contratar una firma de contabilidad especializada en criptomonedas puede ser la opción más acertada. Puede consultar especialistas verificados en activos digitales a través del directorio de contadores especializados en impuestos sobre criptomonedas de CoinLedger.

Si eres un inversor particular, la verdad es que probablemente no necesites una firma de contabilidad. Lo que sí necesitas es un informe preciso de tus ganancias, pérdidas e ingresos, y eso es precisamente lo que ofrece el software fiscal para criptomonedas.