Las cosas más importantes que necesitas saber
- El formulario 1099-DA de Kraken de 2025 no incluye un costo base, especialmente para los activos transferidos desde otras plataformas, lo que traslada la responsabilidad de realizar el seguimiento y presentar el costo base correcto en el formulario 8949 al inversor para evitar pagar impuestos excesivos.
- Aunque el Formulario 1099-DA puede contener información inexacta o carecer de una base de costo, se recomienda que siga las cifras de ingresos declaradas en él al presentar su declaración de impuestos para evitar cartas de advertencia del IRS, corrigiendo la base de costo en el Formulario 8949.
- El formulario 1099-DA de Kraken cubre únicamente la actividad en Kraken.com y Kraken Pro, y no incluye las transacciones en Kraken Wallet, Ink ni ninguna actividad en otras plataformas, por lo que el inversor debe realizar un seguimiento de estas transacciones de forma independiente.
los puntos principales
- El formulario 1099-DA es un formulario de información básica. Al recibirlo, aún necesita: Complete el formulario 8949. Por separado, deberá declarar sus ganancias y pérdidas de capital.
- La información sobre el costo base a menudo se encuentra en los formularios 1099-DA emitidos por Kraken y otras plataformas. Inexacto o faltanteEspecialmente si tienes Criptomonedas transferidas Desde otra billetera o plataforma. Si detecta errores en su Formulario 1099-DA, se recomienda utilizar una plataforma de impuestos sobre criptomonedas como CoinLedger para crear un registro completo y preciso de sus ganancias y pérdidas.
¿Qué es el modelo Kraken 1099-DA?
El formulario 1099-DA es un nuevo formulario del Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) diseñado específicamente para activos digitales . Plataformas de trading como Kraken utilizan este formulario para informar directamente al IRS sobre los ingresos totales por la venta de criptomonedas. Este procedimiento busca simplificar la verificación de que los inversores declaren correctamente sus ingresos por criptomonedas.
Para el año fiscal 2025, Kraken y otras plataformas no están obligadas a informar datos sobre el costo base al IRS. Esto significa que es su responsabilidad asegurarse de tener registros precisos de sus ganancias y pérdidas.
¿Puedo presentar mi declaración de impuestos utilizando únicamente el formulario 1099-DA?
El formulario 1099-DA es un formulario informativo. Incluso si lo recibe, aún debe declarar sus ganancias y pérdidas de capital en el formulario 8949.
Cabe destacar también que la información del formulario 1099-DA puede ser inexacta. Copiar los números del formulario sin verificarlos podría resultar en un pago excesivo de impuestos.
¿Por qué mi modelo Kraken 1099-DA carece de una base de costos?
Es importante recordar que el formulario 1099-DA podría carecer de información sobre su base de costo. Esto no es culpa de Kraken; estos problemas surgen debido a la naturaleza de las criptomonedas convertibles.
Recuerda que Kraken no tiene acceso a las transacciones que se realizan en otras plataformas. Si compras criptomonedas en otro exchange y luego las transfieres a Kraken, Kraken no tendrá registro del precio de compra original.
مثال
Compras 1 Bitcoin en la plataforma A por $30,000.
Estás transfiriendo tus Bitcoin a una billetera fría.
Meses después, lo vende en Kraken por 95,000 dólares.
En este ejemplo, su Formulario 1099-DA mostrará $95,000 como ingresos sin base de costo de la instalación. Su ganancia real es de $65,000. Sin embargo, si no hubiera declarado su base de costo original, podría haber terminado pagando impuestos sobre $95,000 de ganancias de capital.
Afortunadamente, solucionar los problemas relacionados con el costo base es sencillo. Dado que las plataformas no están obligadas a registrar el costo base, no es necesario solicitar un Formulario 1099-DA corregido en estos casos. Según las directrices actuales del IRS, basta con declarar el costo base correcto en el Formulario 8949, siempre que se cuente con la documentación justificativa de Kraken o del software de impuestos sobre criptomonedas.
¿La actividad de Kraken Wallet and Ink no aparece en el formulario 1099-DA?
El formulario 1099-DA de Kraken cubre únicamente la actividad realizada en Kraken.com y Kraken Pro.
Este formulario no cubre Kraken Wallet ni Ink. Estas transacciones no aparecerán en su formulario 1099-DA, y usted es responsable de registrar sus ingresos imponibles provenientes de estas aplicaciones.
Formulario 1099-DA frente al Formulario 1099-MISC
Kraken y otras plataformas emiten tanto el formulario 1099-DA como el 1099-MISC . Es importante recordar que estos formularios no son intercambiables y están diseñados para diferentes propósitos.
Mientras que el formulario 1099-DA está diseñado para ganancias y pérdidas de capital, el formulario 1099-MISC está diseñado para reportar sus ingresos ordinarios. Esto incluye las bonificaciones por almacenamiento/intereses que haya recibido en Kraken.
Recibirás un formulario 1099-MISC si obtienes al menos 600 dólares de ingresos regulares en Kraken.
¿Quién recibe el modelo Kraken 1099-DA?
Recibirás un formulario 1099-DA si vendes, intercambias o te deshaces de criptomonedas en Kraken durante 2025. No hay un monto mínimo en dólares, e incluso las ventas pequeñas se reportan.
Si solo compra y conserva criptomonedas, no recibirá el formulario.
¿Cuándo recibiré mi modelo Kraken 1099-DA?
Según la página web de Kraken, el formulario 1099-DA se enviará a los clientes antes del 13 de marzo.
¿Qué información declara Kraken en el formulario 1099-DA?
Información incluida en el formulario 1099-DA
El modelo 1099-DA de Kraken mostrará lo siguiente:
- La criptomoneda que vendí
- Fechas de transacción
- Ingresos totales
- Su información de cuenta y su información fiscal
Información no incluida en el formulario 1099-DA
Esto es lo que no estará en el modelo:
- El costo base de las criptomonedas que transferiste desde otra plataforma de negociación o billetera
- Cualquier actividad en Kraken Wallet, Ink u otras aplicaciones de finanzas descentralizadas (DeFi).
- Transacciones en plataformas fuera de Kraken
Kraken no puede ver las transacciones en otras plataformas, por lo que es su responsabilidad realizar un seguimiento de sus ganancias/pérdidas en todas sus billeteras y plataformas de negociación .
Cómo calcular tus ganancias con criptomonedas
Si el costo base en el Formulario 1099-DA es incorrecto, no se preocupe. Para evitar pagar impuestos adicionales, deberá proporcionar al IRS un registro preciso de sus transacciones de criptomonedas en diferentes billeteras y plataformas.
Así es como CoinLedger puede ayudarte a calcular tus ganancias y pérdidas en minutos.
Paso 1: Importa tus transacciones
Vincula tu cuenta de Kraken y cualquier otra billetera o plataforma de trading a CoinLedger mediante API o subiendo un archivo CSV. CoinLedger es compatible con cientos de plataformas y puedes importar todas tus transacciones en tan solo unos clics.
Paso 2: Verifique sus transacciones
Una vez que hayas importado tus datos, revisa tus transacciones. CoinLedger clasifica automáticamente tus transacciones por tipo e identifica la causa de los costos faltantes y otros errores antes de descargar tu informe.
Paso 3: Presente su declaración de impuestos
¡Y listo! Una vez que hayas terminado, exporta el informe completo a tu contador o plataforma fiscal preferida. ¡Todo el proceso se puede completar en menos de una hora!
¿Qué debo hacer si mis ingresos no coinciden con mis registros?
En algunos casos, los ingresos (valor justo de mercado de sus criptomonedas en el momento de la venta) que se declaran en el formulario 1099-DA de Kraken pueden no coincidir con los ingresos que constan en sus registros o en su programa de impuestos sobre criptomonedas.
Estas pequeñas diferencias suelen ocurrir si usted o su software de cálculo de impuestos sobre criptomonedas utilizaron tasas diferentes para estimar el valor de su criptomoneda al momento de la venta. Se recomienda que siga las cifras de la declaración del Formulario 1099-DA al presentar su declaración de impuestos , ya que estas son las cuentas que se reportan al IRS.
¿Qué debo hacer si mi modelo Kraken 1099-DA es completamente erróneo?
En algunos casos, su Formulario 1099-DA puede contener información significativamente inexacta, como transacciones que nunca ocurrieron o declaraciones que difieren significativamente de sus registros.
Aquí tienes algunos pasos que puedes seguir:
- Contacta con el soporte de Kraken: Solicite un formulario 1099-DA corregido y documente sus intentos por resolver el problema. Esto demuestra buena fe en caso de que el IRS inicie una investigación.
- No ignores esto: Calcula tu obligación tributaria real utilizando los registros completos de Kraken y de todas tus demás billeteras y plataformas de negociación.
- Considere la posibilidad de solicitar una prórroga fiscal: Te dio prórroga de impuestos Más tiempo para obtener un modelo corregido.
- Proporcione información precisa al realizar la declaración: Informe las cifras corregidas en el formulario 8949. Puede adjuntar una breve explicación del error y los pasos que siguió para corregirlo.
Nota : Si informó incorrectamente su base de costo, no es necesario solicitar un formulario corregido. Simplemente indique su base de costo correcta en el formulario 8949.
¿Qué método de base de costos puede utilizar?
Kraken te permite elegir métodos de cálculo de costes como FIFO, LIFO y HIFO.
Al calcular sus impuestos, debe usar el mismo método que eligió para su Kraken. Recuerde que estas son las cifras que se usan para calcular sus ingresos en el Formulario 1099-DA. Usar un método diferente podría resultar en cálculos de impuestos significativamente distintos.
¿Puedo recibir una carta de advertencia sobre el formulario 1099-DA?
Kraken envía una copia de su Formulario 1099-DA directamente al IRS.
Si existe una discrepancia significativa entre las declaraciones que usted presenta y las que aparecen en su Formulario 1099-DA, es probable que reciba una carta de advertencia automática del IRS. Esto podría acarrear sanciones más severas, multas o incluso una auditoría.
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