¿Son idénticos los modelos 1099-DA y 8949?

los puntos principales

• El formulario 1099-B es emitido por las bolsas de valores para ayudar con Declaración de ganancias y pérdidas de capitalActualmente, la mayoría no se están enviando. Intercambios de criptomonedas Este modelo es para clientes.
• A partir de 2026, la mayoría de los exchanges centralizados utilizan Modelo 1099-DA Para declarar ganancias y pérdidas de capital.

Resumen rápido: ¿Cuál es la diferencia entre el formulario 1099-DA y el formulario 8949?

¿Qué es un formulario 1099-DA? Un formulario 1099-DA es un formulario informativo que las plataformas de intercambio de criptomonedas emiten a sus clientes y al IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.). Este formulario está diseñado para reportar las ganancias obtenidas por transacciones con criptomonedas (que incluyen la venta y el intercambio de criptomonedas). El formulario se envía tanto a los clientes como al IRS. Actualmente, las plataformas de intercambio no están obligadas a registrar ni reportar el costo base (el precio original de la criptomoneda al momento de la adquisición) al IRS.

La información sobre el costo base en el Formulario 1099-DA puede ser inexacta (especialmente si transfiere criptomonedas entre billeteras ).

¿Qué es el Formulario 8949?: El Formulario 8949 es un formulario tributario que debe completar para declarar sus ganancias y pérdidas de capital. En este formulario, se le solicita que proporcione detalles sobre la criptomoneda que ha vendido, como la fecha de adquisición y venta, los montos y la información sobre su costo base.

El formulario 1099-DA es meramente informativo (y en muchos casos contiene información inexacta sobre el costo base) y no debe adjuntarse a su declaración de impuestos. Debe completar el formulario 8949 para declarar sus ganancias y pérdidas de capital, independientemente de si recibió o no el formulario 1099-DA.

Si su Formulario 1099-DA contiene información incorrecta sobre el costo base, el IRS le permite informar su costo base correcto en el Formulario 8949.

¿Qué información contiene el formulario 1099-DA?

El formulario 1099-DA detalla sus transacciones de criptomonedas realizadas en plataformas de intercambio como Coinbase, Kraken o Binance.US. Cada transacción incluye lo siguiente:

• La criptomoneda con la que comerciaste
• Número de unidades de criptomoneda que ha negociado.
• Fecha en que adquirió la criptomoneda (puede ser incorrecta o faltar si la transfirió desde otra plataforma).
• Historial de transacciones con criptomonedas
• El valor justo de mercado de su criptomoneda en el momento de la venta (rentabilidad)
• Su base de costo (no es necesario informarla al IRS y puede ser incorrecta)
• Código de la Fundación de Identificadores Digitales (DTIF)

Si bien los ingresos se declaran al IRS, la información como el costo base solo se comunica a los clientes para el año fiscal 2025.

¿Por qué la información sobre el costo base en el Formulario 1099-DA es incorrecta?

Muchos formularios 1099-DA muestran un valor de $0 o "desconocido" para el costo base de algunas transacciones. Si copia y pega los números directamente de un formulario 1099-DA, podría pagar impuestos de más.

Este problema suele ocurrir al transferir criptomonedas entre exchanges/billeteras.

مثال

Compré 1 Bitcoin por 40,000 dólares en la plataforma de intercambio A.

Lo convertí en una billetera fría.

Meses después, vendiste tus Bitcoin en la plataforma de intercambio B por 50,000 dólares.

Tu ganancia real es de $10,000.

Si su Formulario 1099-DA muestra un costo base de $0 y usted no lo corrige, es posible que se le apliquen impuestos sobre una ganancia de capital de $50,000.

Si te encuentras en esta situación, hay una solución sencilla. El IRS actualmente permite a los contribuyentes declarar su base de costo correcta en el Formulario 8949, siempre que cuenten con registros (ya sea de sus plataformas de intercambio/billeteras o de su programa de impuestos sobre criptomonedas) que lo respalden.

¿Qué debo hacer cuando reciba el formulario 1099-DA?

Es importante revisar su Formulario 1099-DA y compararlo con sus propios registros, asegurándose de que las declaraciones que reporta en el Formulario 8949 coincidan con las cifras del Formulario 1099-DA. Recuerde que discrepancias significativas pueden ocasionarle problemas con el IRS.

En algunos casos, su Formulario 1099-DA puede contener declaraciones o registros de transacciones significativamente inexactos. En tales casos, debe solicitar un formulario corregido a su plataforma de intercambio. Documente sus gestiones para demostrar al IRS que intentó de buena fe corregir el problema en caso de futuras consultas.

Recuerde que actualmente las plataformas de intercambio no informan el costo base al IRS en el Formulario 1099-DA. No es necesario solicitar un formulario corregido para errores en el costo base. Simplemente informe su costo base correcto en el Formulario 8949.

¿Qué no incluye el formulario 1099-DA?

El formulario 1099-DA cubre únicamente las transacciones que se realizaron en esa bolsa específica. No incluye lo siguiente:

• Cotización en otras bolsas de valores
• Transacciones DeFi (como Uniswap, Aave, etc.)
• Transferencias de monedero a monedero

Recuerde que está obligado a declarar todos los ingresos imponibles procedentes de criptomonedas en su declaración de impuestos, incluso si no recibió el Formulario 1099.

¿Cómo declaro mis tenencias de criptomonedas en el formulario 8949?

El formulario 8949 es el que debe completar en su declaración de impuestos para reportar sus ganancias y pérdidas de capital. Debe detallar cada transacción individual que involucre criptomonedas, incluyendo la fecha de compra, la fecha de venta, el producto, el costo base y la ganancia o pérdida correspondiente.

Comenzando con el formulario 8949

En primer lugar, debe utilizar la Parte 1 o la Parte 2 del Formulario 8949, dependiendo de si sus enajenaciones son a corto o largo plazo (a largo plazo si conserva su criptomoneda durante 12 meses o más, a corto plazo si la conserva durante menos de 12 meses).

A continuación, deberá marcar una casilla según si ha recibido un formulario 1099-DA por sus transacciones cifradas.

Casilla G: Las transacciones a corto/largo plazo que se informan en el Formulario 1099-DA muestran que el costo base se ha informado al IRS.

Casilla H: Las transacciones a corto/largo plazo declaradas en el Formulario 1099-DA muestran que el costo base no se declaró al IRS.

Casilla I: Activos digitales a corto/largo plazo que no se le informaron en el Formulario 1099-DA o el Formulario 1099-B.

Si recibió un formulario 1099-DA para el año fiscal 2025, probablemente seleccionó la casilla H. Actualmente, las entidades de intercambio no están obligadas a informar el costo base al IRS.

Cómo reportar transacciones en el formulario 8949

A continuación, deberá informar cada transacción de criptomonedas con la siguiente información:

• Descripción y cantidad de la propiedad que vendió
• Fecha original de adquisición de la propiedad
• Fecha de venta o enajenación de la propiedad
• Rentabilidad por operar con criptomonedas
• Su base de costos para la compra de una propiedad
• Tu ganancia o pérdida

Si su Formulario 1099-DA contiene datos faltantes o incompletos sobre el costo base o la fecha de adquisición, puede reportar la información correcta aquí.

Cómo rellenar el formulario 8949 usando CoinLedger

Así es como CoinLedger puede ayudarte a completar el formulario 8949.

Paso 1: Agrega tus otras billeteras y exchanges

Si bien puede completar usted mismo el formulario 8949, informarlo manualmente puede ser lento y laborioso si tiene más de unas pocas transacciones.

En cambio, CoinLedger puede ayudarte a crear formularios de impuestos completos en cuestión de minutos.

Vincula todas las billeteras, exchanges y plataformas DeFi que hayas utilizado a CoinLedger. El software calculará automáticamente tu base de costos en todas las billeteras y exchanges. Luego, podrás crear un registro completo de tus ganancias y pérdidas.

Paso 2: Revisar para asegurar la coherencia.

Una vez que hayas subido tus transacciones, revísalas cuidadosamente para asegurarte de que sean correctas. El sistema de resolución de errores de CoinLedger te notificará si hay algún error o discrepancia antes de que descargues tu informe fiscal.

Paso 3: Descargue su Formulario 8949

CoinLedger generará un formulario 8949 completo que podrá enviar a su contador o exportar a plataformas como TurboTax.

Errores comunes en el formulario 1099-DA

Confiar en el costo base del Formulario 1099-DA sin verificación: Muchos formularios muestran datos de costo base faltantes o incompletos en 2025. Considere usar un software de impuestos sobre criptomonedas para encontrar e informar el costo base correcto.

Olvídese de las actividades fuera de la plataforma: debe declarar todos sus ingresos imponibles en criptomonedas. Esto puede incluir operaciones de DeFi, recompensas por staking y otras transacciones no incluidas en el formulario 1099-DA.

No conservar registros: Guarde los registros de transacciones y las direcciones de las billeteras digitales para poder proporcionarlos en caso de una futura auditoría del IRS.

¿Por qué creó el IRS el formulario 1099-DA?

El formulario 1099-DA fue diseñado para ayudar al IRS a combatir el fraude fiscal con criptomonedas. Antes de 2026, las plataformas de intercambio de criptomonedas no estaban obligadas a declarar las ganancias y pérdidas de capital en el formulario 1099.

Con la publicación del formulario 1099-DA, la evasión fiscal mediante criptomonedas se ha vuelto más difícil que nunca.