Todo lo que necesita saber sobre los autos eléctricos elegibles para el incentivo fiscal federal de 2025.
A medida que las ventas de vehículos eléctricos continúan creciendo en 2025, muchos clientes nuevos y potenciales se hacen preguntas sobre cómo calificar para exención de impuestos federales Sobre vehículos eléctricos (VE). Si su vehículo califica o no es una simple pregunta de sí o no, pero el monto para el cual puede calificar varía según el hogar debido a una cantidad de diferentes factores. Afortunadamente, hemos recopilado todo lo que necesita saber sobre las exenciones fiscales para su vehículo eléctrico nuevo o existente en un solo lugar. *Nota: El crédito fiscal federal es un incentivo gubernamental diseñado para fomentar la compra de vehículos eléctricos.*
¿Cómo funciona mi crédito fiscal federal para vehículos eléctricos?
La idea es teóricamente muy sencilla, Según el IRS Usted puede ser elegible para un crédito de hasta $7,500 según la Sección 30D del Código de Rentas Internas si compra un vehículo eléctrico (EV) o un vehículo eléctrico de celda de combustible (FCV) nuevo calificado. La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 cambió los términos de este crédito y lo extendió a los vehículos comprados entre 2023 y 2032. Este crédito fiscal federal para vehículos eléctricos es un incentivo financiero importante para fomentar la adopción de vehículos ecológicos.
Sin embargo, no puede simplemente comprar un auto eléctrico y esperar que el gobierno federal le reduzca $7,500 de sus impuestos en abril. De hecho, la cantidad a la que puede optar depende tanto de su declaración de impuestos como de varias especificaciones del auto eléctrico que compre, incluyendo dónde se fabricó. Además, lo explicaremos más adelante. Los consumidores deben comprender los criterios de elegibilidad para aprovechar al máximo el crédito fiscal.
Primero, tomémonos un momento para entender realmente cómo funciona actualmente el crédito fiscal federal para vehículos eléctricos. Comprender la mecánica del crédito fiscal federal para vehículos eléctricos es fundamental para tomar decisiones informadas sobre la compra de automóviles.
¿Cuánto es el crédito fiscal federal para vehículos eléctricos?
En primer lugar, es importante entender las tres pequeñas palabras que el gobierno pone antes del monto de $7,500: “puede” y “hasta”. Significado, tú Mayo Usted es elegible para Hasta Crédito fiscal federal de $7,500 para su vehículo eléctrico. A primera vista, este crédito puede parecer un simple tipo de interés fijo, pero lamentablemente no es así. *Nota del experto: El monto real del crédito fiscal depende de varios factores, incluida la obligación tributaria real del comprador.*
Por ejemplo, si compras Tesla Model 3 Si debe $3,500 en impuestos sobre la renta para ese año, este sería el crédito fiscal federal que recibiría. Si debe $10,000 en impuestos federales sobre la renta, será elegible para el crédito completo de $7,500. *Importante: El crédito fiscal federal para vehículos eléctricos se basa en la obligación tributaria del comprador.*
Es importante tener en cuenta que cualquier porción no utilizada de los $7,500 no está disponible como reembolso en efectivo ni como crédito para los impuestos del próximo año. ¡Qué pérdida!
Incentivos fiscales federales bajo la Ley de Reducción de la Inflación: una guía completa
Las siguientes condiciones fueron introducidas por la administración Biden en el verano de 2022 y entraron en vigor el 1 de enero de 2023:
- El crédito fiscal federal para vehículos eléctricos se mantendrá en $7,500.
- El plazo de calificación se ha ampliado una década, desde enero de 2023 hasta diciembre de 2032.
- El crédito fiscal máximo para los fabricantes de automóviles se ha eliminado después de vender 200,000 vehículos eléctricos, lo que hace que General Motors, Tesla y Toyota vuelvan a ser elegibles.
- El lenguaje del proyecto de ley indica que el crédito fiscal podría aplicarse en el punto de venta en lugar de los impuestos al final del año fiscal.
- Esto significa que puede obtener su crédito por adelantado del concesionario, pero estos términos pueden no entrar en vigencia hasta 2024.
- Para recibir el crédito fiscal completo, el vehículo eléctrico debe ensamblarse en América del Norte y…
- Dos partes separan el crédito total de $7,500, lo que significa que el vehículo califica para cada parte del crédito o no.
- El nuevo crédito de $3,750 se basa en que el vehículo contenga al menos el 50% de sus minerales críticos para la batería provenientes de América del Norte o de países con un acuerdo de libre comercio con los Estados Unidos. Esta es una lista de países que tienen acuerdos de libre comercio con Estados Unidos..
- Los otros $3,750 del nuevo crédito dependen de que al menos el 50% de los componentes de la batería del vehículo provengan de Estados Unidos o de países con un tratado de libre comercio con Estados Unidos.
- Nota: Estos requisitos de batería se actualizaron a mayo de 2024. Más abajo.
- La necesidad de minerales críticos aumentará entre un 50% y un 60% en 2025, un 70% en 2026 y un 80% a partir de 2027.
- La necesidad de componentes de batería se mantendrá en el 60% hasta 2025, luego aumentará al 70% en 2026, al 80% en 2027, al 90% en 2028 y al 100% a partir de 2029.
- A partir de 2025, cualquier vehículo que contenga metales o componentes de batería de una entidad extranjera de interés estará excluido del crédito fiscal.
- Los vehículos eléctricos elegibles también deben tener un tamaño de batería de al menos 7 kWh y un peso bruto del vehículo de menos de 14,000 libras.
- Nuevo crédito fiscal federal de $4,000 para vehículos eléctricos usados de menos de $25
- Sujeto a otros requisitos como bajos ingresos anuales (ver más abajo)
- El crédito modificado se aplica a vehículos eléctricos a batería con un precio minorista sugerido por el fabricante de menos de $55,000.
- También incluye camionetas pickup, SUV y camiones de cero emisiones con precios de venta sugeridos por el fabricante de hasta $80,000.
- El nuevo crédito también se extiende a los clientes de flotas comerciales.
- Incluye calificaciones y límites separados.
- El crédito fiscal federal para vehículos eléctricos estará disponible para personas con ingresos brutos ajustados de $150,000 o menos, $225,000 para jefes de familia o $300,000 para contribuyentes conjuntos.
- El nuevo crédito también seguirá aplicándose a los vehículos eléctricos híbridos enchufables (PHEV) siempre que cumplan los mismos requisitos descritos anteriormente.
Renovación del crédito fiscal para vehículos eléctricos usados
Los autos eléctricos usados también reciben condiciones revisadas, ofreciendo ahora un crédito equivalente al 30% del precio de venta (hasta $4,000). Esto debería ayudar a consumidores como usted a recuperar algo de dinero al final del año fiscal. Siempre y cuando cumplas también con estos términos. Lo describe el IRS..
Para calificar como consumidor, usted debe:
- Ser una persona que compró el vehículo para su uso y no para su reventa.
- No es el propietario original
- No ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona
- No ha reclamado otro crédito por vehículo limpio usado en los tres años anteriores a la fecha de compra del vehículo eléctrico.
- El ingreso bruto ajustado modificado no debe exceder los $75 para individuos, $112,500 para jefes de familia y $150 para declaraciones conjuntas.
Para que un vehículo eléctrico usado califique para créditos fiscales federales, debe:
- El precio de venta debe ser de $25,000 o menos.
- Tener un año de modelo al menos dos años anterior al año calendario en que se compró.
- Por ejemplo, un vehículo comprado en 2023 necesitaría un modelo del año 2021 o anterior.
- No haber sido transferido después del 16 de agosto de 2022 a un comprador calificado
- Tener un peso bruto vehicular nominal de menos de 14,000 libras.
- El vehículo FCV o vehículo eléctrico enchufable debe ser elegible con una capacidad de batería de al menos 7 kilovatios-hora (kWh).
- Para uso principal en Estados Unidos.
- Compra el coche en un concesionario
- Para los vehículos eléctricos usados elegibles, el concesionario le proporcionará la información requerida en el momento de la venta y al IRS.
- El comprador debe ser un individuo (no empresas) para calificar para el crédito usado.
- Un automóvil usado califica para un crédito fiscal solo una vez durante su vida útil.
Actualizaciones del IRS sobre el crédito fiscal para vehículos eléctricos (mayo de 2024)
En mayo de 2024, el IRS publicó las reglas finales para el programa de Crédito Fiscal para Vehículos Eléctricos Federales. Las reglas originales requerían que los vehículos elegibles fueran ensamblados en América del Norte, con porcentajes gradualmente crecientes de materiales y componentes de batería producidos en el continente y en países con acuerdos de libre comercio con Estados Unidos.
Tras meses de dificultades para los fabricantes de automóviles que intentaban calificar, el Tesoro de Estados Unidos y el IRS han relajado algunos de estos estándares, incluyendo fuentes de grafito, sales electrolíticas, aglutinantes y aditivos... al menos hasta 2027. *Este ajuste refleja el reconocimiento de los desafíos actuales en las cadenas de suministro globales de componentes de baterías para vehículos eléctricos.*
Esta noticia sigue a una actualización de octubre de 2023 sobre la transferencia de exenciones fiscales. Según el IRS:
El Servicio de Impuestos Internos emitió Reglamento propuestoyProcedimiento Tributario 2023-33 (PDF) y أسئلة متداولة Hoy sobre la transferencia de créditos de vehículos limpios nuevos y usados de un contribuyente a una entidad calificada para vehículos puestos en servicio después del 31 de diciembre de 2023.
Esta “conversión” es esencialmente la capacidad de los nuevos compradores de vehículos eléctricos de otorgar el crédito fiscal al concesionario que les vende sus nuevos y brillantes automóviles eléctricos. A cambio, el agente puede ofrecer “efectivo, un pago parcial o un pago inicial”.
Sin embargo, todos los mismos criterios de elegibilidad siguen vigentes incluso en caso de conversión, incluida la carga fiscal federal del comprador.
El comprador debe proporcionar al concesionario toda su información fiscal, que luego se enviará al IRS. El agente no está obligado a verificar la información, por lo tanto, la divulgación es responsabilidad del comprador. Todos los demás requisitos anteriores del vehículo, como los límites de MSRP y, para los compradores, los requisitos de ingresos máximos, se aplican aquí.
El único requisito que esta actualización le permite evitar es su carga fiscal. Si, por alguna razón, puede permitirse comprar un auto nuevo, pero tiene una carga fiscal menor que el monto total del crédito fiscal para el que califica, el IRS dice que no “recuperará” la diferencia. *Nota: Esto significa que no perderá la exención de impuestos incluso si su obligación tributaria real es menor que el valor de la exención.*
Vehículos eléctricos elegibles para créditos fiscales federales (mayo de 2025)
Según el IRS, los siguientes vehículos eléctricos son elegibles para créditos fiscales federales si se compran entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2025.
Nota importante: No todas las copias de los formularios enumerados a continuación son necesariamente elegibles. Consulte con su distribuidor/vendedor local para determinar la elegibilidad para su vehículo eléctrico específico. *La elegibilidad depende de factores como el país de fabricación y el precio minorista sugerido por el fabricante (MSRP).*
Vehículos eléctricos de batería (VEB): el futuro de la movilidad sostenible
| Fabricante y modelo | Precio de venta sugerido por el fabricante (MSRP) | Monto de exención de impuestos |
| ACURA | ||
| ZDX (2024-2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| CADILLAC (GM) | ||
| LYRIQ (versiones Luxury, Sport y Serie V) (2024-)2026) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| Óptica (2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| VISTIQ (2026) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| CHEVROLET (GM) | ||
| Blazer EV (modelos LT, RS y SS) (2024-2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| Equinox EV (modelos LT y RS) (2024-2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| Silverado EV (versión LT) (2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| FORD | ||
| F-150 Lightning (Serie Flash)2024-2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| F-150 Lightning (Serie Lariat)2023-2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| F-150 Lightning (versión XLT) (2023-2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| HONDA | ||
| Prólogo (2024-2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| HYUNDAI | ||
| IONIQ5 (2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| KIA | ||
| EV6 (2025) | $80,000 | يGane hasta $7,500 |
| EV9 (2026) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| ESTAS ALLÁ | ||
| Cybertruck de un solo motor (2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| Cybertruck de doble motor (2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| Cybertruck de largo alcance (2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| Modelo 3 con tracción total de largo alcance (2025) | $55,000 | Hasta $7,500 |
| Modelo 3 de largo alcance con tracción trasera (2025) | $55,000 | Hasta $7,500 |
| Modelo 3 Performance (2025) | $55,000 | Hasta $7,500 |
| Modelo X con tracción total (2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| Modelo Y de largo alcance con tracción trasera (2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| Modelo Y Long Range AWD (2025-2026) | $80,000 | Hasta $7,500 |
| Rendimiento del modelo Y (2025) | $80,000 | Hasta $7,500 |
Vehículos eléctricos híbridos enchufables (PHEV) actualmente elegibles: una descripción general completa
ملاحظة: No todas las versiones de los modelos enumerados a continuación cumplirán necesariamente con los requisitos. Consulte con su distribuidor/vendedor local para determinar la elegibilidad de su vehículo eléctrico híbrido enchufable (PHEV) específico.
| Fabricante y modelo | Precio de venta sugerido por el fabricante (MSRP) | Exención total de impuestos |
| Chrysler | ||
| Pacifica Híbrido enchufable (2024-2025) |
$ 80,000 USD | Hasta $7,500 USD |
Cómo localizar un lugar de ensamblaje de vehículos eléctricos mediante el número de identificación del vehículo (VIN)
El Departamento de Energía de EE. UU. proporciona un decodificador del Número de Identificación del Vehículo (VIN) para confirmar dónde se ensambló un vehículo eléctrico en particular. Puedes verlo aquí.. *Nota: El Número de Identificación del Vehículo (VIN) es un código único de 17 letras que se utiliza para identificar el lugar de fabricación y las especificaciones del vehículo.*
Nuestro análisis exhaustivo de los incentivos fiscales estatales para vehículos eléctricos, clasificados por estado.
Además de cualquier crédito federal para el cual pueda calificar o no, hay una serie de leyes y regulaciones de transporte limpio y oportunidades de financiamiento disponibles a nivel estatal.
Hemos recopilado todas las deducciones, exenciones y créditos fiscales a nivel estatal disponibles para usted y los hemos ordenado por estado. Ya sea que compre o alquile un automóvil eléctrico nuevo o usado, o compre e instale un cargador para automóviles eléctricos, puede obtener un reembolso en efectivo, dependiendo de dónde viva.
Aquí están todas las exenciones, incentivos y descuentos fiscales organizados por estado.
Preguntas frecuentes sobre los créditos fiscales para vehículos eléctricos (VE)
A nivel federal, los créditos fiscales para vehículos eléctricos (automóviles, furgonetas, camiones, etc. eléctricos) funcionan como un reembolso en efectivo al final del año fiscal en el que compró o alquiló sus vehículos en función de una serie de factores.
La exención es de hasta $7,500 por vehículo, pero el monto que puede recibir depende de sus ingresos anuales, si presenta la solicitud con otra persona, como su cónyuge, y del tipo de vehículo eléctrico que compró.
Por ejemplo, si compra una Ford F-150 Lightning y debe $3,500 en impuestos sobre la renta este año, ese es el crédito fiscal federal que recibirá. Si debe $10,000 en impuestos federales sobre la renta, puede calificar para la exención total de $7,500.
Es importante tener en cuenta que cualquier porción no utilizada de los $7,500 no está disponible como reembolso o como crédito para los impuestos del próximo año.
También es posible obtener el dinero inmediatamente como una exención en el punto de venta, pero estos términos probablemente no entrarán en vigencia hasta 2024 como mínimo.
Tal como están las cosas, hay muchas cosas en el aire en este momento. La primera tabla anterior detalla todos los vehículos eléctricos que califican bajo la Ley de Reducción de la Inflación, incluidas las pautas para las baterías. Asegúrese de verificar la fecha debajo de cada tabla anterior para ver cuándo se actualizó por última vez.
Como se mencionó anteriormente, los requisitos de elegibilidad de vehículos eléctricos se volvieron más estrictos a principios de 2023, y los vehículos eléctricos y sus componentes de batería deben ensamblarse en América del Norte para calificar.
Como puede verse arriba, muchos menos vehículos eléctricos califican según los nuevos requisitos, pero con el tiempo, los fabricantes de automóviles Plus y EV adaptarán sus estrategias de producción para trabajar dentro de América del Norte y comenzarán a vender automóviles que califiquen.
Empresas estadounidenses como Ford GM y Tesla ya cuentan con vehículos eléctricos bastante cualificados, pero seguro que otros les seguirán. Actualizaremos la lista anterior a medida que obtengamos más información.
Excelente pregunta. Debido a que los vehículos híbridos convencionales dependen principalmente de la combustión y no utilizan un enchufe para cargarse, no califican para exenciones fiscales federales. Se aplican exenciones a los vehículos eléctricos enchufables, que incluyen los vehículos eléctricos híbridos enchufables (PHEV) y los vehículos eléctricos de batería (BEV).
¡Si!
Según los términos revisados de la Ley de Reducción de la Inflación. Los vehículos eléctricos usados ahora calificarán además de los vehículos nuevos, como se mencionó anteriormente.
A partir del 1 de enero de 2023, los vehículos eléctricos usados elegibles con un precio inferior a $25,000 pueden calificar para hasta $4,000 en créditos fiscales federales. Sin embargo, hay algunas condiciones a tener en cuenta:
Un automóvil usado califica para una exención de impuestos solo una vez durante su vida útil.
– El comprador debe ser un particular (no empresas) para calificar para la exención de auto usado.
– El comprador sólo podrá solicitar una exención por vehículo usado cada tres años.
– El vehículo usado debe tener al menos dos años de antigüedad al momento de la venta.
– El uso original del vehículo debe haber ocurrido con una persona distinta a la que solicita la exención de impuestos para vehículos usados.
– El vehículo usado deberá adquirirse en un concesionario.
El ingreso total máximo es de $75 para individuos, $112,500 para jefes de familia y $150 para declaraciones conjuntas.
– La exención podrá aplicarse en el momento de la venta por parte del agente.
Si.
Según los nuevos requisitos de la Ley de Reducción de la Inflación, el precio minorista sugerido por el fabricante para vehículos eléctricos debe ser de $80,000 o menos para SUV, camionetas y furgonetas. El precio minorista sugerido por el fabricante para todos los demás vehículos eléctricos debe ser de $55,000 o menos.
Los límites de ingreso bruto ajustado modificados son $150,000 para individuos, $225,000 para jefes de familia y $300,000 para declaraciones conjuntas. Cualquier ingreso anual declarado por debajo de estos umbrales debería calificar para algún nivel de alivio fiscal, siempre que su nueva compra sea un vehículo eléctrico calificado.
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