Ya pasó la fecha límite del 15 de abril para la presentación de impuestos, y la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas no planean volver a pensar en los impuestos hasta esta misma época el año que viene. Estos contribuyentes contribuyen a la triste realidad de que el 93% de las pequeñas empresas pagan demasiados impuestos.
Hecho Reportando Esta estadística fue reportada por primera vez hace casi una década por un analista de pequeñas empresas. Como alguien que ocupa el mismo puesto, me consterna informar que la estadística sigue vigente hoy en día. Lo cierto es que el IRS y las autoridades fiscales estatales son cobradores. Recaudan activamente la máxima recaudación fiscal. Los contribuyentes tienden a adoptar un papel pasivo en materia fiscal, lo que resulta en el pago excesivo de impuestos que a menudo son evitables. Si bien los impuestos federales sobre la renta reciben la mayor atención, el IRS y las autoridades fiscales estatales recaudan miles de millones de dólares en otros tipos de impuestos que a menudo se pasan por alto. Conozca más sobre tres maneras menos conocidas de pagar más impuestos de lo debido.
Pago excesivo 1: Pago de impuestos sobre el trabajo autónomo
Según los últimos datos Datos Según el IRS, hay aproximadamente 31 millones de pequeñas empresas que presentan sus impuestos como empresa unipersonal en los Estados Unidos. Esta clasificación significa que la empresa declara sus ingresos y gastos en su declaración de impuestos personales, específicamente en el Anexo C. Este estatus hace que las ganancias de la empresa estén sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia a una tasa del 15.3%. El impuesto sobre el trabajo autónomo es la cantidad que los trabajadores autónomos y los propietarios de pequeñas empresas deben al gobierno federal para financiar Medicare y la Seguridad Social. Representan los impuestos FICA o nómina pagados por empleados y empleadores cuando su compensación se informa en el Formulario W-2. *Nota: Los impuestos sobre el trabajo autónomo son una carga importante para las empresas unipersonales, pero existen estrategias para reducirlos legalmente.*
Las empresas unipersonales representan más del 70% de todas las empresas en los Estados Unidos, según un informe de la Administración de Pequeñas Empresas (SBA). Cada una de estas empresas paga impuestos sobre el trabajo autónomo. En resumen, estas empresas le dieron al IRS una participación en las ganancias de sus negocios del 15.3%. indicar El IRS informa que estas empresas tuvieron un ingreso neto combinado de $544 millones, lo que resultó en impuestos sobre el trabajo autónomo de más de $83 millones en el año fiscal más reciente. Nuevamente, esto representa millones de dólares en impuestos pagados en exceso que podrían evitarse por completo. *Planificar estratégicamente los impuestos sobre el trabajo autónomo puede ahorrarles a los dueños de empresas importantes cantidades de dinero.*
Evite los impuestos sobre el trabajo autónomo
Puede formar una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) y elegir que su empresa grave impuestos como una Corporación S ante el IRSDe esta manera, su pequeña empresa puede evitar por completo los impuestos sobre el trabajo autónomo y reducir su factura fiscal en un 15.3%. Esto no elimina su exposición a todos los impuestos sobre el empleo, pero los reduce significativamente. El IRS requiere que los propietarios de empresas gravadas como corporaciones S retiren compensación razonable Se informa en el formulario W-2. En resumen, debes convertirte en empleado de tu propia empresa y pagarte un salario justo. Este enfoque dará como resultado el pago de impuestos sobre el empleo. Sin embargo, sólo pagará impuestos sobre la cantidad que reciba como compensación. A cambio, se pagan impuestos sobre el trabajo autónomo sobre todas sus ganancias.
Por ejemplo, la siguiente tabla muestra una pequeña empresa que elige pagar impuestos como empresa unipersonal en lugar de como corporación S. La pequeña empresa que presenta su declaración como empresa unipersonal paga impuestos sobre el trabajo autónomo sobre sus ingresos netos, lo que da como resultado un impuesto a pagar de $76.5. Por el contrario, un empleador que elige presentarse como una corporación S solo paga impuestos sobre la nómina sobre $15.3 de su compensación. Este cambio de clasificación fiscal reduce la obligación tributaria FICA de los propietarios de corporaciones S superiores a $60.
Los impuestos sobre el empleo para las corporaciones S son un 80% más bajos que los impuestos sobre el trabajo autónomo.
Comuníquese con su contador público certificado (CPA) o profesional en impuestos para que lo ayude a evaluar si elegir pagar impuestos como una corporación S es lo mejor para su negocio para evitar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Sobrepago 2: Pago de impuestos gubernamentales
La mayoría de los propietarios de empresas y profesionales de impuestos centran toda su atención en la factura del impuesto sobre la renta federal. Si bien esto representa la mayor parte de sus impuestos sobre la renta, no puede ignorar las oportunidades de reducir su factura de impuestos estatales. Según las estadísticas publicadas por Fundación FiscalLas tasas de impuestos estatales varían desde un mínimo del 1.95 % en Dakota del Norte hasta un máximo del 13.3 % en California. Además, nueve estados no imponen un impuesto estatal sobre la renta.
Indica Centro de Política Tributaria Los ingresos fiscales totales del gobierno provenientes del impuesto sobre la renta fueron de 545 mil millones de dólares en 2021, el año más reciente para el que se dispone de estadísticas completas. Esto representa miles de millones de dólares desviados por los contribuyentes, de los cuales al menos algunos podrían evitarse. *Nota: La planificación fiscal del gobierno puede incluir estrategias como elegir la entidad adecuada y ubicar estratégicamente el negocio.*
Evitar los impuestos gubernamentales
Dada la diferencia en las tasas de impuestos sobre la renta estatales, el estado en el que elija operar su negocio jugará un papel importante en su factura de impuestos estatales. Por ejemplo, una empresa con una ganancia de $500 que opera en California pagaría una factura de impuestos de $66.5, mientras que la misma empresa que opera en Texas pagaría $0 en impuestos estatales. Dada esta diferencia, es importante que los propietarios de empresas consideren dónde deberían ubicarse sus operaciones. Los propietarios de empresas a menudo buscan estrategias efectivas para reducir su carga fiscal, y la ubicación estratégica de las operaciones es una de las más importantes de estas estrategias.
Tenga en cuenta que los ingresos se gravan en función del lugar donde se obtienen. Si sus operaciones tienen su sede en Texas, incluso si la empresa está registrada en California, el impuesto sobre las ganancias de esa empresa se basará en la ubicación de sus operaciones. Elegir una base operativa fiscalmente inteligente puede hacer una gran diferencia en su factura de impuestos estatales. Esto significa que incluso si su empresa está registrada en un estado con impuestos altos, tener operaciones físicas en un estado con impuestos bajos puede ahorrarle mucho dinero.
Además, muchos estados de EE. UU. ofrecen incentivos fiscales a las empresas que operan dentro de sus fronteras para reducir o eliminar su obligación tributaria estatal. Estos incentivos pueden incluir exenciones fiscales, descuentos y créditos fiscales, lo que los convierte en una herramienta poderosa para atraer empresas y promover el crecimiento económico.
Por ejemplo, tengo Nueva york برنامج Programa Puntos Calientes de Innovación (IHS) Que otorga beneficios fiscales a empresas en etapa inicial en incubadoras aprobadas. Las empresas elegibles pueden obtener exenciones del impuesto sobre la renta corporativa estatal. وImpuestos sobre las ventas por hasta cinco años. Además, los socios de estas empresas podrán deducir los ingresos obtenidos de la empresa incubadora. Para calificar, las empresas deben estar en sus primeros cinco años de operación (o siete años para empresas de ciencias biológicas), tener ingresos brutos anuales de menos de US$2 millones y estar en las etapas formativas de desarrollo. Este programa puede ahorrar a los propietarios de empresas que califiquen un 9.65 % en impuestos estatales sobre la renta durante un período de cinco años. Este programa es un ejemplo de cómo los Estados pueden estimular la innovación y el emprendimiento a través de políticas fiscales.
Asimismo, el Estado ofrece أوكلاهوما Exención de impuestos gubernamentales por 10 años Para inquilinos de incubadoras de pequeñas empresas. Esto significa que los propietarios de pequeñas empresas en Oklahoma que alquilan espacios de oficina en una instalación que alberga una incubadora acreditada están exentos de impuestos estatales durante una década. Esta exención permanece vigente incluso después de que el inquilino ya no opere un centro de acogida. En resumen, si consigues un contrato de arrendamiento a corto plazo en un espacio de coworking con una incubadora aprobada, serás elegible para la exención por 10 años completos. Esta iniciativa incentiva el crecimiento de startups y contribuye a la creación de empleo.
Otros países ofrecen sus propios incentivos fiscales gubernamentales para los propietarios de pequeñas empresas, ahorrándoles millones de dólares en evasión fiscal gubernamental durante hasta 10 años. Comuníquese con su contador público certificado o profesional de impuestos para que lo ayude a evaluar los beneficios de ubicar las operaciones de su negocio en un estado y una ubicación de oficina que ofrezca incentivos fiscales estatales. Comprender y aprovechar estos incentivos fiscales puede mejorar significativamente los resultados de su empresa.
Pago en exceso 3: Pago de multas fiscales por pago insuficiente
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera que los impuestos sobre la renta son un requisito de “pago sobre la marcha”. No puede esperar hasta presentar su declaración de impuestos para cumplir con su obligación; En cambio, debe pagar su factura de impuestos durante todo el año. Estos pagos generalmente se realizan en cada período de pago al recibir el Formulario W-2, o bien, mediante pagos estimados a lo largo del año cuando se opera un negocio. Si sus pagos a lo largo del año aún resultan en un saldo adeudado de más de $1,000 cuando presenta su declaración de impuestos, se le aplicará una tasa Sanción por pagos insuficientes. Para empeorar las cosas, el IRS también cobrará una tarifa adicional además de la multa que aplique. Se informa Tarifas del IRS para 2025 Las penalizaciones por pagos tardíos son del 7%. Esta tasa es inferior a la del 2024% de 8. Lo que aumenta el impacto de esta multa es que Las tarifas se acumulan diariamente. Por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Para calcular la multa, el IRS multiplica el impuesto no pagado por la tasa impositiva aplicable para todo el período durante el cual existe el pago insuficiente. Por ejemplo, supongamos que una persona debe $10,000 al 15 de abril de 2025. El IRS espera que el contribuyente comience a liquidar este saldo a partir del 15 de abril de 2024, la fecha de vencimiento del primer pago de impuestos estimados. Este calendario es coherente con el requisito de pago por uso. Por tanto, el contribuyente incurrirá en una multa anual de $800 (8% de $10,000). Además, las tarifas se aplicarán retroactivamente durante 12 meses desde el momento en que se produjo el pago insuficiente. Con una tasa de comisión del 7 % para los cuatro trimestres de 2024, que se acumulan diariamente, se agregarán $58 en comisiones, lo que resultará en una multa por pago insuficiente de $858 con comisiones. Las cantidades son relativamente pequeñas, en este ejemplo, pero aunque el IRS lo trata como falta de pagoSin embargo, representa sobrepago Si cumple con las normas del IRS, esto se puede evitar por completo.
último Estadísticas El Servicio de Impuestos Internos (IRS) publicó recientemente un informe que revela la cantidad de multas e ingresos recaudados durante el año fiscal 2023. Se impusieron 14.2 millones de multas, por un total de $7 millones en sanciones fiscales no declaradas. Esto significa millones de dólares desviados por los contribuyentes que podrían haberse evitado por completo. *Nota del experto: Evite multas por pago insuficiente con una planificación fiscal proactiva.*
Evite sanciones por pago insuficiente de impuestos
Puede completar el Formulario 1040ES para calcular su carga tributaria esperada para el año, determinar las retenciones apropiadas del Formulario W-2 o estimar el monto de los pagos trimestrales adeudados para cada período. Si trabaja con un contador público certificado (CPA) o un profesional de impuestos, ellos pueden preparar este formulario para usted y ayudarlo a planificar para asegurarse de cumplir con los requisitos del IRS para evitar multas por pago insuficiente de impuestos.
Si sus ingresos han cambiado significativamente con respecto al año anterior, es posible que pueda evitar la multa por pago insuficiente si pagó al menos el 100 % de sus impuestos del año anterior si sus ingresos fueron inferiores a $75. Si sus ingresos superan los $75, el IRS requiere que pague al menos el 110% de los impuestos del año anterior para evitar multas. *Nota: Esta regla está destinada a ayudar a los contribuyentes que han experimentado aumentos significativos en sus ingresos.*
Comuníquese con un Contador Público Certificado (CPA) o un profesional de impuestos para asegurarse de no estar sujeto a esta multa y de cumplir con los requisitos de pago por uso del IRS para evitar Sanciones por liquidación de impuestos.
Sea proactivo
Realice una revisión exhaustiva de su declaración de impuestos presentada recientemente para evaluar si es posible que haya pagado impuestos en exceso de alguna de estas tres maneras. A continuación, haga planes para presentar las declaraciones de impuestos correctas, determine la ubicación óptima y haga los cálculos necesarios para evitar pagar más impuestos de lo necesario este año. Es necesario entender Planificación fiscal Garantizar de forma proactiva el cumplimiento y reducir las obligaciones fiscales.
