Soy uno de 33,185,550.
Este es, teniendo en cuenta unos pocos miles, el número de pequeñas empresas en Estados Unidos. Según la Administración de Pequeñas Empresas de Estados Unidos (SBA), las pequeñas empresas (aquellas con menos de 500 empleados) emplean a 61.7 millones de estadounidenses, casi la mitad de todos los empleados del sector privado. Entre 1995 y 2021, las pequeñas empresas crearon 17.3 millones de nuevos empleos, lo que representa el 62.7% de los empleos netos creados desde 1995.
Durante más de 60 años, la Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. (SBA) ha celebrado la Semana Nacional de la Pequeña Empresa para homenajear a los propietarios de pequeñas empresas. La Semana Nacional de la Pequeña Empresa 2025 se llevará a cabo del 4 al 10 de mayo del presente año.
El IRS también celebrará la Semana Nacional de la Pequeña Empresa con herramientas y conocimientos para que los propietarios de pequeñas empresas puedan cumplir con éxito los requisitos de presentación de impuestos. Puede consultar algunos recursos del IRS. aquí.
¿Un posible punto ciego fiscal para las pequeñas empresas? Impuestos sobre la nómina. Como empleador, usted paga la parte patronal de los impuestos del Seguro Social y Medicare (6.2 % para el Seguro Social y 1.45 % para Medicare) en nombre de sus empleados. Usted también es responsable de recaudar la parte correspondiente a los empleados de los cheques de pago de sus empleados y de remitir estos impuestos, junto con el impuesto a la renta federal retenido de los salarios de sus empleados, al IRS.
Los impuestos sobre la nómina suelen denominarse impuestos fiduciarios. Esto se debe a que, como acaba de leer, usted está obligado a recaudar y transferir estos impuestos en nombre de otra persona; en este caso, sus empleados. Si no deposita estos fondos a tiempo, por muy buena que parezca su razón para usar el dinero para otro fin, el IRS exigirá el pago, más las multas. Cualquier falta de pago, incluso un pago tardío, es grave.
Las pequeñas empresas pueden mejorar el cumplimiento normativo aprovechando la tecnología, incluida la inteligencia artificial (IA). Si temes distraerte, respira hondo. Probablemente uses la IA para muchas tareas, como programar citas y enviar correos electrónicos. Cada vez se integra más en las tareas cotidianas. Esto incluye también aplicaciones empresariales especializadas, como la clasificación de productos . Un solo producto mal clasificado puede pasar desapercibido en los sistemas de facturación, contabilidad, informes financieros y declaraciones de impuestos. Cada plataforma, confiando en la información que recibe, transmitirá el error hasta que se descubra, generalmente por un auditor fiscal que podría emitir una factura elevada. Los sistemas de IA pueden analizar grandes cantidades de datos de productos (incluidas descripciones, especificaciones e imágenes) para sugerir clasificaciones fiscales precisas. Al aprender de datos históricos y patrones de clasificación, la IA puede ayudar a reducir el error humano, acelerar el proceso de clasificación y gestionar fácilmente catálogos de productos enormes.
La inteligencia artificial también puede ayudar a las familias con pequeñas empresas a generar riqueza. A medida que los mercados globales se adaptan a los cambios tecnológicos y económicos, las empresas familiares corren el riesgo de quedar obsoletas. Las técnicas, modelos y valoraciones tradicionales de planificación patrimonial deben evolucionar para mantenerse al día. Las herramientas tecnológicas modernas deben integrarse no solo en las operaciones comerciales, sino también en la gestión de las familias, sus relaciones y su patrimonio para preservar y aumentar los activos para las generaciones futuras. Adaptar la planificación patrimonial tradicional y probada con herramientas y estrategias modernas que se centren en la innovación en la gobernanza y la inversión es crucial para preservar el legado construido a lo largo de las generaciones.
Por supuesto, la tecnología también puede generar desafíos inesperados, como el aumento de costos. Cada vez más, los estadounidenses recurren a las tarjetas de crédito para pagar sus facturas. Un estudio del Banco de la Reserva Federal de Atlanta indicó que, como porcentaje de todos los pagos por número —incluyendo facturas, compras y pagos entre personas (P2P), realizados en persona o a distancia—, más personas se realizaron con tarjetas de crédito (32%) que con otras formas de pago (las tarjetas de débito ocuparon el segundo lugar con un 30%).
Si bien los compradores y quienes pagan facturas aprecian la comodidad de las tarjetas de crédito, no les gustan las comisiones y cargos asociados. Tampoco a las empresas. Según David French, vicepresidente sénior de relaciones gubernamentales de la Federación Nacional de Minoristas, las comisiones por el uso de tarjetas representan uno de los mayores gastos operativos para los minoristas . French afirma que estas comisiones alcanzaron un récord de 172 mil millones de dólares en 2023, lo que elevó los precios al consumidor en más de 1,100 dólares anuales para el hogar promedio.
Las tarifas de tarjetas de crédito generalmente se agregan al monto total de la transacción, incluidos los cargos por artículos que no benefician directamente al negocio, como propinas e impuestos sobre las ventas. El último proyecto de ley en Washington, D.C., tiene como objetivo combatir las tarifas por el uso de tarjetas de crédito. La Ley de Deslizar Tarjetas Justas de 2025, presentada por el asambleísta del Distrito de Columbia Charles Allen, prohibiría a los bancos y a las compañías de tarjetas de crédito cobrar tarifas de procesamiento sobre los impuestos a las ventas y las propinas, tarifas que las empresas ni siquiera se quedan.
Otros estados, como Illinois, Colorado y Kansas, han introducido leyes similares. Es posible que otros estados sigan su ejemplo a medida que empresas y consumidores continúan presionando contra las elevadas tarifas de procesamiento.
Esta semana encontrarás mucha información sobre pequeñas empresas en Forbes , incluyendo mi Guía actualizada para pequeñas empresas. Como propietaria y consultora de una pequeña empresa, sé lo difícil que puede ser estar al día con todo lo que necesitas saber. Por eso, hemos recopilado esta información para ti en un solo lugar: búscala.
Finalmente, me ha abrumado (y para bien) la respuesta a mi convocatoria de nominaciones de películas. Por si no lo sabían, mi hijo se sorprendió hace poco al enterarse de que, hace años, escribí sobre las consecuencias fiscales de una de sus películas favoritas, "Ratatouille". Formaba parte de una serie en la que evaluaba las consecuencias fiscales de las películas recomendadas por los lectores. Fue muy divertido, así que volveré a ello poco a poco para el verano de 2025. Si tienen alguna película que reseñar, especialmente una con un giro interesante sobre impuestos o delitos financieros, envíenme un correo electrónico (kerb@forbes.com) para que la considere.
Ya tengo la primera película lista para el 4 de mayo. Si eres fan de la película (o serie), probablemente puedas adivinar de qué se trata. Otra pista: La Fuerza es fuerte en esta película.
Disfruta tu fin de semana.
Preguntas sobre el Formulario 1099-G y las declaraciones de impuestos
El formulario 1099-G se puede emitir por múltiples razones, incluyendo reembolsos de impuestos sobre la renta estatales o locales, créditos, … Plus
Esta semana recibimos una pregunta de un contribuyente:
El año pasado recibí un reembolso de impuestos. Este año, recibí el Formulario 1099-G que muestra el monto del reembolso. Me dijeron que debía reportarlo en mi declaración de impuestos este año, pero eso no parece tener sentido. ¿Era necesario reportarlo? No hice.
Mi respuesta es tal vez. El formulario 1099-G puede emitirse por varios motivos. Sirve como un formulario completo para que los gobiernos federales, estatales y locales informen sobre compensaciones por desempleo, subvenciones imponibles, pagos agrícolas, pagos de Asistencia para la Reempleo de Empresas (RTAA) y, lo más importante para usted, reembolsos, créditos o compensaciones de impuestos a las ganancias estatales o locales. *Nota del experto: El formulario 1099-G es necesario para determinar si su reembolso de impuestos constituye un ingreso sujeto a impuestos federales.*
Si recibió el Formulario 1099-G para un reembolso de impuestos a la renta estatales o locales, deberá prestar mucha atención al Cuadro 2, que registra los reembolsos, créditos o compensaciones de impuestos a la renta estatales o locales que recibió. Esta cantidad puede estar sujeta a impuestos para usted, pero solamente si detalla sus deducciones en el Anexo A y reclama el impuesto a la renta estatal o local pagado como deducción. Si reclama la deducción estándar en su declaración de impuestos, el monto que recibió del gobierno como reembolso, crédito o compensación no está sujeto a impuestos. *Recuerde: si elige la deducción estándar, el monto de su reembolso de impuestos generalmente no está sujeto a impuestos.*
También es posible que vea un monto de compensación registrado en el Formulario 1099-G. Esto puede suceder cuando usted debía recibir un reembolso de impuestos, pero éste fue retenido por otra obligación, como por ejemplo la manutención infantil morosa. Todavía se informará como si lo hubieras recibido.
Si su reembolso no está sujeto a impuestos, no necesita declarar los ingresos del Formulario 1099-G en su declaración, por lo que, si no lo hace, no me preocuparía. La apuesta más segura es enviar todos sus formularios de información a su profesional en impuestos o, si utiliza un software de declaración automática de impuestos, incluya todos sus formularios en la declaración de ingresos (es probable que haya una pantalla de entrevista con preguntas para que pueda verificar que no están sujetos a impuestos en su situación). *Consejo profesional: consulte siempre a un profesional en impuestos para garantizar el cumplimiento de las leyes tributarias complejas.*
Estadísticas, gráficos y mapas (¡guau!)
Donald Trump sugirió que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) podría revocar el crédito fiscal de la Universidad de Harvard, una medida que, según los abogados, difícilmente prosperará en los tribunales. Sin embargo, Trump intensificó la amenaza esta semana al publicar en Truth Social : «Le quitaremos el crédito fiscal a Harvard. ¡Eso es lo que se merecen!».
No está claro si el IRS cumplirá con su amenaza. Pero existe una amenaza fiscal más apremiante para las universidades privadas estadounidenses, con grandes fortunas,: un aumento significativo (y posiblemente una ampliación para incluir más instituciones) del impuesto actual del 1.4 % sobre los ingresos netos por inversiones provenientes de las dotaciones universitarias. Miembros de la Cámara de Representantes han propuesto aumentar la tasa al 10 %, 14 % e incluso al 21 %, para equipararla con la tasa impositiva corporativa. *Nota de los expertos: Estas propuestas reflejan un debate en curso sobre el papel de las universidades privadas en la economía.*
El actual impuesto a las donaciones se promulgó por primera vez en 2017 para ayudar a financiar los recortes de impuestos emblemáticos de Trump. En ese momento, el Congreso controlado por los republicanos utilizó el mismo proceso de “reconciliación” que utiliza ahora, un proceso que permite a los republicanos apuntar a las universidades en un paquete masivo de impuestos y presupuesto que no requiere ningún voto demócrata.
El actual impuesto a las donaciones sólo se aplica a las universidades privadas con más de 500 estudiantes que pagan matrícula y una dotación de 500,000 dólares o más por estudiante. Según datos del IRS, 56 escuelas pagaron un total de $381 millones en impuestos sobre donaciones para el año calendario 2023.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) no puede revelar nombres legalmente, pero Forbes identificó 41 escuelas que casi con certeza están sujetas a impuestos, ya que sus fondos patrimoniales superaban los 500,000 dólares por estudiante al 30 de junio de 2023, según datos del Departamento de Educación.
Los precios de las acciones aumentaron drásticamente en la segunda mitad de los años calendario 2023 y 2024, por lo que otras escuelas comenzaron a ser gravables a medida que crecía el valor de sus dotaciones. Los cálculos de Forbes muestran que las propuestas actuales de los republicanos de la Cámara de Representantes, si se combinan, podrían someter a hasta 127 escuelas al impuesto. *Nota del experto: Esto representa un cambio importante en el panorama fiscal de la educación superior.*
Una mirada más profunda: impuestos y acuerdos legales
Si está involucrado en un litigio o se enfrenta a uno, no olvide consultar con su asesor fiscal al inicio del
Cuando piensa en lo que considera ingresos tributables, generalmente piensa en los sospechosos habituales, como salarios, propinas, intereses, dividendos, alquiler y regalías.
Pero ¿qué ocurre con los acuerdos extrajudiciales y las indemnizaciones otorgadas por jurados? Es probable que este factor se haya tenido en cuenta en un veredicto millonario en Georgia , donde un jurado otorgó a John Barnes casi 2.1 millones de dólares (65 millones en daños compensatorios y 2 millones en daños punitivos) en un caso relacionado con Roundup. Sin duda habrá una apelación, pero si procede, las implicaciones fiscales serán considerables. Esto se debe a que los daños punitivos y los intereses siempre están sujetos a impuestos.
Pero la cosa no termina ahí. La indemnización por lesiones corporales suele ser deducible de impuestos, mientras que la indemnización por angustia emocional está sujeta a impuestos. Sin embargo, si usted alega que el demandado le causó una enfermedad física (por ejemplo, insomnio, dolores de cabeza o problemas estomacales), la indemnización por angustia emocional podría ser deducible de impuestos. Por otro lado, si la angustia emocional le causó una enfermedad física, entonces estará sujeta a impuestos. ¿Aún tiene dudas? El orden de los hechos y cómo los describe son importantes para el IRS.
Otra consideración: en virtud de un cambio fiscal que entró en vigor en 2018, ya no existe una deducción global para honorarios legales. Esto significa que muchos honorarios legales ya no pueden deducirse, lo que obliga a algunos demandantes a pagar impuestos incluso sobre el dinero recaudado por sus abogados; esto es así incluso si el abogado también está obligado a pagar impuestos sobre el mismo dinero. Si esto parece matemáticamente ilógico, aquí está la explicación. Si usted es un demandante y tiene un abogado que cobra honorarios de contingencia, el IRS lo considera como si recibiera el 100% del dinero, incluso si el demandado le paga directamente a su abogado. Su abogado también debe pagar impuestos sobre el dinero que recibe para manejar su caso.
(Pueden existir soluciones alternativas para los demandantes, pero requieren asesoramiento especializado).
No todos los honorarios de abogados se enfrentan a este extraño tratamiento fiscal. Si la demanda involucra el negocio o comercio de los demandantes, los honorarios legales son un gasto comercial y, si su caso involucra reclamos contra su empleador o ciertos reclamos de denunciantes, estos honorarios legales también son deducibles. Cada vez es más frecuente que los acuerdos legales requieran asesoramiento sobre la tributación de las indemnizaciones concedidas, preferentemente antes de resolver el caso. Si está lidiando o enfrentando una demanda, no olvide consultar a su profesional en impuestos al comienzo del proceso.
Fechas límite para la presentación de impuestos y detalles importantes
📅 15 de mayo de 2025: Fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos de 2024 para muchas organizaciones exentas de impuestos . *Asegúrese de cumplir con esta fecha límite para evitar posibles sanciones.*
📅 16 de junio de 2025: Fecha límite para que las personas que viven y trabajan en el extranjero presenten sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta de 2024 y paguen los impuestos adeudados. *Esta fecha es importante para los expatriados y quienes residen en el extranjero.*
📅 30 de septiembre de 2025: Fecha límite para particulares y empresas afectadas por los recientes atentados terroristas en Israel. *Asegúrese de consultar las opciones de alivio fiscal disponibles.*
📅 15 de octubre de 2025: Fecha límite para personas y empresas afectadas por los incendios forestales y los fuertes vientos en el sur de California que comenzaron el 7 de enero de 2025. *Verifique si cumple con los requisitos para recibir alivio fiscal por desastre.*
📅 3 de noviembre de 2025: Fecha límite para personas y empresas afectadas por las tormentas en Arkansas y Tennessee que comenzaron el 2 de abril de 2025. *Consulte los requisitos de alivio fiscal por desastre de su estado.*
Conferencias y eventos tributarios importantes para 2025
📅 8-10 de mayo de 2025. Reunión de mayo de la Sección de Impuestos de la Asociación de Abogados Estadounidenses. Hotel Marriott Marquis, Washington, D.C. Se requiere inscripción.
📅 8 de mayo de 2025. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) organiza un seminario web titulado “Pequeñas empresas, grandes herramientas: Recursos del IRS para el éxito” el 8 de mayo a las 2 p. m. (hora del este). Es necesario registrarse.
📅 13 y 14 de mayo de 2025. Reunión Anual de la Asociación Nacional de Abogados Registrados (NAEA) en el Capitolio, Washington D.C. Una excelente oportunidad para que los profesionales tributarios establezcan contactos con legisladores. Se requiere inscripción (solo para miembros de la NAEA).
📅 16-19 de junio de 2025. Latino Tax Fest. MGM Grand Hotel & Casino, Las Vegas, Nevada. Un evento de primer nivel para profesionales latinos en materia tributaria. Se requiere inscripción.
📅 18 y 19 de julio de 2025. Retiro fiscal: Conferencia "Antiimpuestos". Denver, Colorado. Este evento poco convencional ofrece una perspectiva novedosa sobre estrategias de planificación fiscal. La inscripción se anunciará más adelante.
📅 Del 21 al 23 de julio de 2025. Conferencia Anual de Impuestos de la Asociación Nacional de Profesionales Tributarios, Taxposium 2025, Caesars Palace, Las Vegas, Nevada. Se requiere inscripción.
