Soy uno de 33,185,550.
Este es, teniendo en cuenta unos pocos miles, el número de pequeñas empresas en Estados Unidos. Según la Administración de Pequeñas Empresas de Estados Unidos (SBA), las pequeñas empresas (aquellas con menos de 500 empleados) emplean a 61.7 millones de estadounidenses, casi la mitad de todos los empleados del sector privado. Entre 1995 y 2021, las pequeñas empresas crearon 17.3 millones de nuevos empleos, lo que representa el 62.7% de los empleos netos creados desde 1995.
Durante más de 60 años, la Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. (SBA) ha celebrado la Semana Nacional de la Pequeña Empresa para homenajear a los propietarios de pequeñas empresas. La Semana Nacional de la Pequeña Empresa 2025 se llevará a cabo del 4 al 10 de mayo del presente año.
El IRS también celebrará la Semana Nacional de la Pequeña Empresa con herramientas y conocimientos para que los propietarios de pequeñas empresas puedan cumplir con éxito los requisitos de presentación de impuestos. Puede consultar algunos recursos del IRS. aquí.
¿Un posible punto ciego fiscal para las pequeñas empresas? Impuestos sobre la nómina. Como empleador, usted paga la parte patronal de los impuestos del Seguro Social y Medicare (6.2 % para el Seguro Social y 1.45 % para Medicare) en nombre de sus empleados. Usted también es responsable de recaudar la parte correspondiente a los empleados de los cheques de pago de sus empleados y de remitir estos impuestos, junto con el impuesto a la renta federal retenido de los salarios de sus empleados, al IRS.
Los impuestos sobre la nómina a menudo se denominan impuestos sobre fondos fiduciarios. Esto se debe a que, como acaba de leer, usted está obligado a recaudar y remitir estos impuestos en nombre de otra persona: en este caso, sus empleados. Si no deposita estos fondos a tiempo, no importa cuán buena sea la razón que crea tener para usar el dinero para otra cosa, el IRS exigirá el pago, además de multas. Cualquier falta de pago, incluso el pago tardío, Grave.
Las pequeñas empresas pueden mejorar el cumplimiento recurriendo a la tecnología, incluida la inteligencia artificial o IA. Si esta es la parte donde temes que tus ojos se desvíen, respira profundamente. Probablemente uses IA para muchas tareas, como programar y enviar correos electrónicos. Está cada vez más integrado en las tareas diarias. Esto también incluye aplicaciones comerciales especializadas, como: Clasificación de productos. Un solo producto mal clasificado puede pasar desapercibido en los sistemas de facturación, contabilidad, informes financieros y presentación de impuestos. Cada plataforma, confiada en la información que recibe, pasará el error hasta que lo descubra, normalmente por un auditor fiscal que puede emitir una factura elevada. Los sistemas de IA pueden analizar cantidades masivas de datos de productos (incluidas descripciones, especificaciones e imágenes) para sugerir clasificaciones fiscales precisas. Al aprender de datos históricos y patrones de clasificación, la IA puede ayudar a reducir el error humano, acelerar el proceso de clasificación y gestionar fácilmente catálogos de productos masivos.
La IA también puede ayudar a las familias con pequeñas empresas a generar riqueza. A medida que los mercados globales se adaptan a los cambios tecnológicos y a los cambios económicos, las empresas familiares enfrentan el riesgo de quedar obsoletas. Las técnicas, modelos y evaluaciones de planificación patrimonial tradicionales deben evolucionar para mantener el ritmo. Las herramientas tecnológicas modernas deben integrarse no sólo en las operaciones comerciales sino también en la gestión de las familias, sus relaciones y su patrimonio para preservar y hacer crecer los activos para las generaciones futuras. Es fundamental adaptar la planificación patrimonial tradicional y probada con herramientas y estrategias modernas que se centren en la innovación en gobernanza e inversión. Para preservar el legado construido a lo largo de generaciones.
Por supuesto, la tecnología también puede generar desafíos inesperados, como el aumento de costos. Cada vez más, los estadounidenses recurren a las tarjetas de crédito para pagar sus facturas. Un estudio del Banco de la Reserva Federal de Atlanta indicó que, como porcentaje de todos los pagos por número —incluyendo facturas, compras y pagos entre personas (P2P), realizados en persona o a distancia—, más personas se realizaron con tarjetas de crédito (32%) que con otras formas de pago (las tarjetas de débito ocuparon el segundo lugar con un 30%).
Si bien a los compradores y a quienes pagan facturas les encanta la comodidad que supone utilizar tarjetas de crédito, no les gustan las tarifas y los costos asociados a ellas. Ni siquiera empresas. Según David French, vicepresidente senior de relaciones gubernamentales de la Federación Nacional de Minoristas, Las tarifas por el uso de tarjetas son uno de los gastos operativos más elevados para los minoristas.. French afirma que estas tarifas alcanzarán un récord de 172 mil millones de dólares en 2023, aumentando los precios al consumidor en más de 1,100 dólares anuales para el hogar promedio.
Las tarifas de tarjetas de crédito generalmente se agregan al monto total de la transacción, incluidos los cargos por artículos que no benefician directamente al negocio, como propinas e impuestos sobre las ventas. El último proyecto de ley en Washington, D.C., tiene como objetivo combatir las tarifas por el uso de tarjetas de crédito. La Ley de Deslizar Tarjetas Justas de 2025, presentada por el asambleísta del Distrito de Columbia Charles Allen, prohibiría a los bancos y a las compañías de tarjetas de crédito cobrar tarifas de procesamiento sobre los impuestos a las ventas y las propinas, tarifas que las empresas ni siquiera se quedan.
Otros estados, como Illinois, Colorado y Kansas, han introducido leyes similares. Es posible que otros estados sigan su ejemplo a medida que empresas y consumidores continúan presionando contra las elevadas tarifas de procesamiento.
Encontrará más información sobre las pequeñas empresas esta semana en Forbes, incluido mi Kit de herramientas para pequeñas empresas actualizado. Como propietario de una pequeña empresa y consultor de pequeñas empresas, sé lo difícil que puede ser mantenerse al tanto de lo que necesita saber. Por eso, hemos recopilado esta información para usted en un solo lugar: encuéntrela.
Finalmente, me ha abrumado (y para bien) la respuesta a mi convocatoria de nominaciones de películas. Por si no lo sabían, mi hijo se sorprendió hace poco al enterarse de que, hace años, escribí sobre las consecuencias fiscales de una de sus películas favoritas, "Ratatouille". Formaba parte de una serie en la que evaluaba las consecuencias fiscales de las películas recomendadas por los lectores. Fue muy divertido, así que volveré a ello poco a poco para el verano de 2025. Si tienen alguna película que reseñar, especialmente una con un giro interesante sobre impuestos o delitos financieros, envíenme un correo electrónico (kerb@forbes.com) para que la considere.
Ya tengo la primera película lista para el 4 de mayo. Si eres fan de la película (o serie), probablemente puedas adivinar de qué se trata. Otra pista: La Fuerza es fuerte en esta película.
Disfruta tu fin de semana.
Preguntas sobre el Formulario 1099-G y las declaraciones de impuestos
El formulario 1099-G se puede emitir por muchos motivos, incluidos reembolsos de impuestos sobre la renta estatales o locales, créditos, … Más
Esta semana recibimos una pregunta de un contribuyente:
El año pasado recibí un reembolso de impuestos. Este año, recibí el Formulario 1099-G que muestra el monto del reembolso. Me dijeron que debía reportarlo en mi declaración de impuestos este año, pero eso no parece tener sentido. ¿Era necesario reportarlo? No hice.
Mi respuesta es tal vez. El formulario 1099-G puede emitirse por varios motivos. Sirve como un formulario completo para que los gobiernos federales, estatales y locales informen sobre compensaciones por desempleo, subvenciones imponibles, pagos agrícolas, pagos de Asistencia para la Reempleo de Empresas (RTAA) y, lo más importante para usted, reembolsos, créditos o compensaciones de impuestos a las ganancias estatales o locales. *Nota del experto: El formulario 1099-G es necesario para determinar si su reembolso de impuestos constituye un ingreso sujeto a impuestos federales.*
Si recibió el Formulario 1099-G para un reembolso de impuestos a la renta estatales o locales, deberá prestar mucha atención al Cuadro 2, que registra los reembolsos, créditos o compensaciones de impuestos a la renta estatales o locales que recibió. Esta cantidad puede estar sujeta a impuestos para usted, pero solamente si detalla sus deducciones en el Anexo A y reclama el impuesto a la renta estatal o local pagado como deducción. Si reclama la deducción estándar en su declaración de impuestos, el monto que recibió del gobierno como reembolso, crédito o compensación no está sujeto a impuestos. *Recuerde: si elige la deducción estándar, el monto de su reembolso de impuestos generalmente no está sujeto a impuestos.*
También es posible que vea un monto de compensación registrado en el Formulario 1099-G. Esto puede suceder cuando usted debía recibir un reembolso de impuestos, pero éste fue retenido por otra obligación, como por ejemplo la manutención infantil morosa. Todavía se informará como si lo hubieras recibido.
Si su reembolso no está sujeto a impuestos, no necesita declarar los ingresos del Formulario 1099-G en su declaración, por lo que, si no lo hace, no me preocuparía. La apuesta más segura es enviar todos sus formularios de información a su profesional en impuestos o, si utiliza un software de declaración automática de impuestos, incluya todos sus formularios en la declaración de ingresos (es probable que haya una pantalla de entrevista con preguntas para que pueda verificar que no están sujetos a impuestos en su situación). *Consejo profesional: consulte siempre a un profesional en impuestos para garantizar el cumplimiento de las leyes tributarias complejas.*
Estadísticas, gráficos y mapas (¡guau!)
Donald Trump ha sugerido que el IRS podría despojar a la Universidad de Harvard de su exención fiscal, una medida que, según los abogados, es poco probable que se sostenga en los tribunales. Sin embargo, Trump intensificó la amenaza esta semana, diciendo: Publicado en Truth SocialRetiraremos la exención fiscal de Harvard. ¡Es lo que se merecen!
No está claro si el IRS cumplirá con su amenaza. Pero existe una amenaza fiscal más apremiante para las universidades privadas estadounidenses, con grandes fortunas,: un aumento significativo (y posiblemente una ampliación para incluir más instituciones) del impuesto actual del 1.4 % sobre los ingresos netos por inversiones provenientes de las dotaciones universitarias. Miembros de la Cámara de Representantes han propuesto aumentar la tasa al 10 %, 14 % e incluso al 21 %, para equipararla con la tasa impositiva corporativa. *Nota de los expertos: Estas propuestas reflejan un debate en curso sobre el papel de las universidades privadas en la economía.*
El actual impuesto a las donaciones se promulgó por primera vez en 2017 para ayudar a financiar los recortes de impuestos emblemáticos de Trump. En ese momento, el Congreso controlado por los republicanos utilizó el mismo proceso de “reconciliación” que utiliza ahora, un proceso que permite a los republicanos apuntar a las universidades en un paquete masivo de impuestos y presupuesto que no requiere ningún voto demócrata.
El actual impuesto a las donaciones sólo se aplica a las universidades privadas con más de 500 estudiantes que pagan matrícula y una dotación de 500,000 dólares o más por estudiante. Según datos del IRS, 56 escuelas pagaron un total de $381 millones en impuestos sobre donaciones para el año calendario 2023.
El IRS no puede nombrar nombres legalmente, pero Forbes Se identificaron 41 escuelas que casi con certeza estaban sujetas al impuesto, con dotaciones por un valor de más de $500,000 por estudiante al 30 de junio de 2023, según datos del Departamento de Educación.
Los precios de las acciones aumentaron drásticamente en la segunda mitad de los años calendario 2023 y 2024, por lo que otras escuelas comenzaron a ser gravables a medida que crecía el valor de sus dotaciones. Los cálculos de Forbes muestran que las propuestas actuales de los republicanos de la Cámara de Representantes, si se combinan, podrían someter a hasta 127 escuelas al impuesto. *Nota del experto: Esto representa un cambio importante en el panorama fiscal de la educación superior.*
Una mirada más profunda: impuestos y acuerdos legales
Si está lidiando o afrontando una demanda, no olvide consultar con su profesional en impuestos lo antes posible. … Más
Cuando piensa en lo que considera ingresos tributables, generalmente piensa en los sospechosos habituales, como salarios, propinas, intereses, dividendos, alquiler y regalías.
¿Pero qué pasa con los acuerdos legales y las indemnizaciones otorgadas por el jurado? Es probable que esto sea una consideración a tener en cuenta. Georgia emite sentencia contundente, donde un jurado le otorgó a John Barnes casi $2.1 mil millones ($65 millones en daños compensatorios y $2 mil millones en daños punitivos) en un caso Roundup. Seguramente habrá una apelación, pero si continúa, las consecuencias fiscales serán significativas. Esto se debe a que los daños punitivos y los intereses siempre están sujetos a impuestos.
Pero no termina ahí. La indemnización por lesiones corporales personales suele ser Exento de impuestos, si bien la compensación por angustia emocional está sujeta a impuestos. Pero si usted afirma que el acusado le provocó una enfermedad física (por ejemplo, provocando insomnio, dolores de cabeza o malestar estomacal), los daños por angustia emocional pueden ser deducibles de impuestos. Por otro lado, si el malestar emocional provoca que usted desarrolle una enfermedad física, será gravable. ¿Estás confundido todavía? El orden de los eventos y cómo los describe es importante para el IRS.
Otra consideración: en virtud de un cambio fiscal que entró en vigor en 2018, ya no existe una deducción global para honorarios legales. Esto significa que muchos honorarios legales ya no pueden deducirse, lo que obliga a algunos demandantes a pagar impuestos incluso sobre el dinero recaudado por sus abogados; esto es así incluso si el abogado también está obligado a pagar impuestos sobre el mismo dinero. Si esto parece matemáticamente ilógico, aquí está la explicación. Si usted es un demandante y tiene un abogado que cobra honorarios de contingencia, el IRS lo considera como si recibiera el 100% del dinero, incluso si el demandado le paga directamente a su abogado. Su abogado también debe pagar impuestos sobre el dinero que recibe para manejar su caso.
(Pueden existir soluciones alternativas para los demandantes, pero requieren asesoramiento especializado).
No todos los honorarios de abogados se enfrentan a este extraño tratamiento fiscal. Si la demanda involucra el negocio o comercio de los demandantes, los honorarios legales son un gasto comercial y, si su caso involucra reclamos contra su empleador o ciertos reclamos de denunciantes, estos honorarios legales también son deducibles. Cada vez es más frecuente que los acuerdos legales requieran asesoramiento sobre la tributación de las indemnizaciones concedidas, preferentemente antes de resolver el caso. Si está lidiando o enfrentando una demanda, no olvide consultar a su profesional en impuestos al comienzo del proceso.
Fechas límite para la presentación de impuestos y detalles importantes
???? 15 de mayo de 2025: La fecha límite de presentación de impuestos de 2024 para muchos organizaciones exentas de impuestos. *Asegúrese de cumplir con este plazo para evitar posibles multas.*
???? 16 de junio de 2025: Fecha límite para que las personas que viven y trabajan en el extranjero presenten sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta de 2024 y paguen los impuestos adeudados. *Esta fecha es importante para expatriados y residentes en el extranjero.*
???? 30 de septiembre de 2025: Fecha límite para particulares y empresas afectado Con los recientes ataques terroristas en Israel. *Asegúrese de consultar las exenciones de impuestos disponibles.*
???? 15 de octubre de 2025: Fecha límite para personas y empresas afectadas por Incendios forestales y fuertes vientos en el sur de California A partir del 7 de enero de 2025. *Consulte su elegibilidad para recibir alivio fiscal por desastre.*
???? 3 de noviembre de 2025: Fecha límite para personas y empresas afectadas por tormentas en Aláyتينيسي A partir del 2 de abril de 2025. *Consulte los requisitos de exención de impuestos por desastre de su estado.*
Conferencias y eventos tributarios importantes para 2025
???? 8-10 de mayo de 2025. Reunión de mayo de la Sección Tributaria de la Asociación Americana de Abogados. Marriott Marquis, Washington, D.C. Es necesario registrarse.
???? 8 de mayo de 2025. El IRS ofrecerá un seminario web titulado “Pequeñas empresas, grandes herramientas: recursos del IRS que conducen al éxito” el 8 de mayo a las 2 p.m. Y. Es necesario registrarse.
???? 13-14 de mayo de 2025. Reunión anual de la Asociación Nacional de Abogados Registrados en el Capitolio 2025, Washington, D.C. Una oportunidad importante para que los profesionales de impuestos se conecten con los legisladores. Es necesario registrarse (Sólo miembros de NAEA).
???? 16-19 de junio de 2025. Festival de Impuestos Latinos. MGM Grand Hotel & Casino, Las Vegas, Nevada. Un evento importante para los profesionales de impuestos latinos. Es necesario registrarse.
???? 18-19 de julio de 2025. Retiro de impuestos. Denver, Colorado. Este evento poco convencional proporciona una nueva perspectiva sobre las estrategias de planificación fiscal. La inscripción se anunciará más adelante..
???? 21-23 de julio de 2025. Conferencia Anual sobre Impuestos de la Asociación Nacional de Profesionales de Impuestos, Taxposium 2025, Caesars Palace, Las Vegas, Nevada. Es necesario registrarse.
