Las cosas más importantes que necesitas saber
- Las bonificaciones de Solana Stacking están sujetas al impuesto sobre la renta ordinaria cuando se reciben y al impuesto sobre las ganancias de capital cuando se venden o se gastan.
- Las recompensas acumuladas están sujetas a impuestos tan pronto como se tiene "control y disposición" sobre ellas, incluso si no se retiran, lo cual ocurre de inmediato en Solana.
- Todos los ingresos por staking, independientemente de su valor, deben declararse en el Anexo 1 (Otros ingresos), mientras que las ganancias de capital se registran en el Anexo D.
Los puntos más importantes
- Las bonificaciones por almacenamiento se gravan como ingresos ordinarios y se evalúan. A valor justo de mercado. Al recibirlo.
- También estará sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital cuando venda o Intercambio de recompensas de almacenamiento Tuya. Tu ganancia se calcula en función de cómo cambia el valor. CRIPTOMONEDAS Desde que lo recibiste originalmente.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales de combinar Solana?
La acumulación de bonificaciones en Solana está sujeta al impuesto sobre la renta ordinaria y al impuesto sobre las ganancias de capital.
Impuesto sobre la renta ordinaria: El impuesto sobre la renta ordinaria se paga en función del valor de las recompensas acumuladas en el momento de su recepción (esto se define como el momento en que usted tiene el "control y la disposición" de sus recompensas. Profundizaremos en este concepto más adelante en el artículo).
Impuesto sobre las ganancias de capital: Se paga este impuesto al vender, intercambiar o gastar las ganancias obtenidas. Las ganancias o pérdidas de capital se calculan en función de la variación del precio de la criptomoneda desde su recepción inicial.
Para comprender mejor cómo funciona esto, veamos el siguiente ejemplo.
Ejemplo: ¿Cómo se aplican los impuestos a la acumulación de SOL?
Congela 100 tokens SOL.
A lo largo de un año, ganas 5 SOL como recompensas acumulables, mientras que el valor de SOL es de 100 dólares por token.
Usted debe pagar impuestos sobre la renta ordinaria sobre $500 ($5 SOL x $100).
En ese mismo año, el valor de SOL sube a $150 y usted vende esos cinco tokens. Usted debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital por una ganancia de $250 ($50 x 5).
En total, usted debe 500 dólares en impuestos sobre la renta y 250 dólares en impuestos sobre las ganancias de capital.
Es importante destacar que, técnicamente, no se gravan dos veces las mismas ganancias. Se aplica un impuesto sobre los ingresos al momento de recibirlos. Posteriormente, se vuelve a aplicar un impuesto al vender la criptomoneda, en función de cómo haya variado su valor desde que se recibió.
¿Cuántos impuestos se aplican a las bonificaciones de Stacking Solana?
Las bonificaciones acumulables se gravan como ingresos ordinarios a su tipo impositivo marginal , que puede oscilar entre el 10 % y el 37 % dependiendo de sus ingresos totales del año (el mismo tipo que se aplica a sus otros ingresos, incluidos los ingresos de su trabajo).
Al vender tus bonos de staking, estos están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital. Si los conservas durante menos de un año, tus ganancias tributan al mismo tipo impositivo que el impuesto sobre la renta (10-37%). Si los conservas durante más de un año, tus ganancias tributan al tipo impositivo más bajo para las ganancias de capital a largo plazo (0-20%).
¿La cancelación de Stacking Solana constituye un hecho imponible?
No se aplican impuestos al acumular o cancelar Solana. Los impuestos se aplicarán cuando sus recompensas estén disponibles para su retiro.
El hecho imponible se produce cuando recibes las recompensas por staking (es decir, cuando puedes retirarlas y negociarlas libremente) y cuando te deshaces de ellas.
¿Qué es el concepto de “control y control” y cómo se relaciona con la acumulación de recompensas?
Se te gravan los ingresos por staking cuando tus recompensas están disponibles, e incluso si nunca las retiras.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza un concepto llamado "control y disposición" para determinar cuándo ha recibido sus recompensas por staking. Usted tiene control y disposición una vez que puede intercambiar y transferir libremente sus recompensas por staking.
Solana permite a los usuarios retirar sus recompensas en cuanto las reciben. Por lo tanto, es razonable suponer que se tiene control inmediato sobre ellas.
¿Qué pasaría si solo ganaras 20 dólares con Stacking Solana?
Por ley, usted está obligado a declarar todos los ingresos por staking, independientemente de la cantidad, incluso si se trata de tan solo 20 dólares.
No existe un umbral mínimo de declaración de ingresos por criptomonedas ante el IRS. Ya sea que gane $20 o $20,000 por recompensas de staking, debe incluirlo en su declaración de impuestos como ingreso regular.
¿Las recompensas por staking en estado líquido se gravan de forma diferente?
Los códigos de staking líquidos, como mSOL o jitoSOL, también están sujetos al impuesto sobre la renta.
El staking líquido se ha vuelto cada vez más popular en el ecosistema de Solana porque permite congelar SOL manteniendo la liquidez.
Al realizar staking a través de una plataforma como Marinade Finance, recibes tokens mSOL, que representan SOL congelado, además de las recompensas acumuladas. mSOL representa la parte congelada de tu Solana.
Actualmente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no ha proporcionado directrices definitivas sobre cómo gravar el staking líquido. Los distintos inversores siguen diferentes métodos de declaración en función de su nivel de riesgo.
El enfoque conservador: Depositas 100 SOL y recibes 100 mSOL. Posteriormente, puedes canjear estos 100 mSOL por 105 SOL. Esto significa que has ganado efectivamente 5 SOL en forma de bonos acumulativos. Declara esto como ingreso cuando esté disponible.
El enfoque audaz: Declara los ingresos solo cuando intercambies tus tokens de staking líquidos por SOL regulares. Declara las ganancias de capital en función de cómo ha variado el valor de tus tokens de staking desde su recepción original.
La mayoría de los profesionales fiscales recomiendan un enfoque conservador.
¿Cambiarán en el futuro las leyes sobre la acumulación de impuestos?
Incluso hoy en día, las bonificaciones acumulables de Solana están sujetas al impuesto sobre la renta y al impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, la cuestión de simplificar el código tributario para la acumulación de bonificaciones se ha debatido en el Congreso.
En 2023, el congresista Mike Curry presentó la "Ley de Simplificación y Tratamiento Fiscal de la Minería y la Participación en Minas", que permitiría a los contribuyentes reconocer las recompensas por participación en minas como ingresos solo cuando se venden, no cuando se reciben.
A octubre de 2025, ningún proyecto de ley relacionado con la simplificación de los impuestos sobre las participaciones en criptomonedas había sido aprobado en el Congreso. Esto significa que, hasta nuevo aviso, las bonificaciones por participación se consideran ingresos ordinarios una vez que se obtiene el control y la capacidad de disponer de ellas.
¿Dónde debo declarar las bonificaciones por staking en mi declaración de impuestos?
Las bonificaciones acumulables se declaran como “otros ingresos” en el Anexo 1 del Formulario 1040. Las ganancias de capital derivadas de la venta de bonificaciones deben declararse en el Anexo D.
Paso 1: Declaración de ingresos por recompensas de staking: En el Anexo 1 (Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos), la línea 8z está designada para "Otros ingresos". Aquí es donde debe declarar el valor justo de mercado total de todas las recompensas de staking recibidas durante el año fiscal.
Paso 2: Declaración de ganancias de capital por venta: Cuando venda, intercambie o finalmente gaste sus recompensas de staking, declare las ganancias o pérdidas de capital en el Formulario 8949 y el Anexo D. Deberá llevar un registro de lo siguiente:
- Fecha de adquisición (al recibir el bono por staking)
- Fecha de venta
- Coste básico (valor justo de mercado en el momento de la recepción, sobre el cual ya se ha pagado el impuesto sobre la renta).
- Devolución (valor justo de mercado en el momento de la venta/eliminación)
- Ganancia o pérdida resultante
- Cualquier cargo relacionado con la venta/disposición de sus recompensas de staking.
¿Cómo pueden ayudar los programas de impuestos sobre criptomonedas?
El software fiscal para criptomonedas puede automatizar el proceso de declaración de impuestos de tus participaciones en staking.
Calcular manualmente los impuestos sobre las recompensas de Solana Stacking Rewards puede ser extremadamente difícil. Recuerda que cada vez que recibas recompensas Stacking Rewards, debes hacer lo siguiente:
- Anote la fecha y hora exactas de recepción de su Solana.
- El valor justo de mercado de sus recompensas por staking en ese momento.
- El coste básico se registra para el cálculo de futuras ganancias de capital.
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preguntas comunes
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¿Se considera la inversión de Solana un hecho imponible?
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¿Cómo se gravan las recompensas por staking de Solana?
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¿Tengo que pagar impuestos si nunca descongelo mi Solana?
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¿Y si solo ganaras 20 dólares congelando a Solana?
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¿Dónde debo declarar las bonificaciones por congelación de Solana en mi declaración de impuestos?
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