En el actual entorno político, es muy probable que la actual exención vitalicia del impuesto sobre sucesiones y donaciones no expire después de 2025. Los impuestos sobre sucesiones y donaciones deberían seguir siendo una preocupación para menos del 1% de las familias.
Pero no piense que esto significa que la planificación patrimonial no es necesaria para la mayoría de las personas. Sí, lo es.
Las cuestiones fiscales deben seguir siendo un foco importante de la planificación patrimonial. La diferencia es que los impuestos sobre el patrimonio y las donaciones no son una preocupación para la mayoría de las personas.
La planificación de los impuestos sobre la renta y las ganancias de capital debe ser de suma importancia.
El patrimonio familiar después de impuestos se puede incrementar a lo largo de dos generaciones utilizando técnicas de planificación patrimonial que minimizan los impuestos sobre la renta y las ganancias de capital. Ésta es la esencia de la planificación del impuesto al patrimonio.
Muchas personas regalan cosas para toda la vida a sus seres queridos.
Al dar regalos para proporcionar beneficios a largo plazo, done propiedades de inversión en lugar de escribir cheques. Es poco probable que los destinatarios vendan propiedades como regalo para gastar las ganancias, pero la mayoría gastará el dinero en efectivo en lugar de invertirlo. Esta es una estrategia básica en la planificación del impuesto sobre la renta.
Donar una propiedad de inversión también puede transferir ingresos y ganancias de su declaración de impuestos a las ganancias a las de otros miembros de la familia, preferentemente aquellos en los tramos impositivos más bajos. Esta es una parte vital de las estrategias de planificación del impuesto al patrimonio.
Las donaciones de propiedades conllevan implicaciones fiscales y posibles facturas de impuestos. Las decisiones sobre qué propiedad regalar pueden aumentar el patrimonio después de impuestos de una familia o generar aumentos de impuestos innecesarios. (En esta discusión, estoy hablando de los regalos dados a los seres queridos, no a organizaciones benéficas).
Tenga cuidado al regalar propiedades con ganancias de capital significativas.
A veces, regalar una posesión de gran valor a un ser querido es una decisión inteligente. Cuando llega el momento de vender la propiedad y su ser querido se encuentra en el tramo impositivo de ganancias de capital del 0 % o en un tramo inferior al suyo, es beneficioso hacer una donación de la propiedad y permitir que el destinatario la venda.
Pero hay otras consideraciones a tener en cuenta a la hora de planificar: transferencia de activos.
Las ganancias pueden ser lo suficientemente grandes como para empujar al receptor a una categoría más alta de impuestos sobre las ganancias de capital y a una categoría más alta de impuestos sobre la renta en general, lo que resulta en impuestos más altos sobre el ingreso total de la persona. Es necesario realizar un análisis cuidadoso de implicaciones fiscales Antes de tomar una decisión.
Lo más importante es que, si no hay un motivo urgente para vender la propiedad, recuerde que puede asegurar un impuesto a las ganancias de capital del 0 % si mantiene la inversión por el resto de su vida. Esta estrategia, conocida como intensificar en la base, puede proporcionar importantes beneficios fiscales.
Cuando se hereda una propiedad, los beneficiarios aumentan la base imponible hasta su valor justo de mercado en la fecha de la muerte del propietario anterior. Los beneficiarios pueden vender la propiedad inmediatamente y no pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Esta es una gran ventaja en la planificación patrimonial.
Todo el aumento que se produce durante su período de tenencia evade los impuestos sobre las ganancias de capital.
Es posible que desee considerar donaciones vitalicias de propiedades de alto valor cuando los fundamentos de inversión indican que es momento de vender el activo y puede dárselo a alguien que se encuentre en un nivel impositivo más bajo sobre las ganancias de capital. Pero cuando mantener la inversión sea una buena idea, busque otros activos para ofrecer. Es necesario un equilibrio entre beneficios fiscalesyEstrategia de inversión.
Evite regalar propiedades de inversión con pérdidas contables.
En la mayoría de los casos, cuando se regala una propiedad, el destinatario obtiene la misma base impositiva que usted tenía. La ganancia de capital que obtiene mientras mantiene la propiedad está sujeta a impuestos cuando el receptor vende la propiedad.
Pero cuando el valor de la propiedad no aumenta durante el período de tenencia, la persona que recibe la propiedad como regalo tendrá una base impositiva más baja, ya sea su base impositiva o el valor de mercado actual, el que sea menor.
Entonces, cuando las inversiones generan pérdidas durante su período de tenencia, la persona que las recibe como regalo reduce su base impositiva al valor justo de mercado actual. Nadie tiene derecho a deducir la pérdida ocurrida durante el período en que usted mantuvo la propiedad. Este es un punto importante a entender para evitar perderse posibles beneficios fiscales.
Es mejor conservar la propiedad perdedora hasta que su precio suba. O debe vender la inversión para poder deducir la pérdida en su declaración de impuestos. Esta estrategia le permite aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles.
Después de la venta, puede reinvertir las ganancias de la venta en algo más rentable o hacer un regalo en efectivo. Ambas opciones pueden ser más beneficiosas que regalar una propiedad que genera pérdidas.
Ofreciendo propiedades de inversión apreciadas a precios bajos
Puedes ofrecer una acción gratuita o participaciones en fondos mutuos como regalo después de que el precio haya bajado. Esta es una estrategia particularmente efectiva en mercados bajistas (Mercados bajistas).
Esta estrategia maximiza la exención anual del impuesto sobre donaciones y minimiza el uso de la exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones de por vida.
Por ejemplo, si las acciones de un fondo mutuo tienen un precio de $60, puede usar su exención anual del impuesto sobre donaciones de $19,000 en 2025 para donar 316.67 acciones libres de impuestos. Sin embargo, después de que el precio baje a $50, puede donar 380 acciones sin exceder el límite de exención. Esto permite una transferencia de activos positiva y, al mismo tiempo, beneficiarse de... Exención anual del impuesto sobre donaciones (Exclusión del impuesto sobre donaciones anuales).
Cuando el precio de la inversión se recupere, el beneficiario recibirá una bonificación patrimonial. Además, cualquier incremento posterior en el valor de las acciones donadas se distribuirá fuera de su patrimonio.
Este es también un ejemplo de por qué no debería centrarse en la planificación fiscal y en los regalos familiares sólo al final del año. La planificación proactiva puede generar importantes ahorros fiscales.
Determine a principios de año cuánto desea donar y luego busque un buen momento durante el año para maximizar el valor deducible de impuestos de los obsequios. Una caída aparentemente temporal en los precios de las inversiones presenta una buena oportunidad para hacer regalos. mirar volatilidad del mercado (Volatilidad del mercado) para determinar puntos de entrada ideales.
Donación de un bien cuyo valor se espera que aumente
Una de las principales razones para hacer donaciones en vida es eliminar cualquier futura apreciación del valor de su patrimonio al pasárselo a sus hijos u otros seres queridos. Esta estrategia maximiza el beneficio de la exención anual del impuesto sobre donaciones y la exención vitalicia del impuesto sobre sucesiones y donaciones. También reduce los impuestos sobre la renta y las ganancias de capital a lo largo de su vida.
Regalar una propiedad que se espera que se aprecie en valor también aumenta la riqueza de sus seres queridos. Entonces, cuando tengas la opción, regala posesiones que aún no hayas apreciado mucho, pero que creas que lo harán en el futuro. Esta se considera una estrategia eficaz en Planificación patrimonial الأمثل.
Subvenciones para activos generadores de ingresos
A la hora de decidir qué activos donar, tenga en cuenta los tramos de impuestos sobre la renta de los diferentes miembros de la familia. Una buena estrategia es dar propiedades que produzcan ingresos a miembros de la familia que estén en tramos impositivos más bajos que el suyo.
Digamos que usted tiene inversiones en cuentas imponibles que generan ingresos cada año, pero no necesita todos esos ingresos para cubrir sus gastos. Usted paga impuestos sobre estos ingresos. Esto podría empujarlo a una categoría impositiva más alta o aumentar algunos impuestos ocultos, como el impuesto sobre los beneficios del Seguro Social o el impuesto adicional sobre las primas de Medicare.
Considere donar algunos de estos activos generadores de ingresos a otros miembros de la familia, especialmente a aquellos que se encuentran en los tramos impositivos más bajos. Esta es una estrategia eficaz para reducción del impuesto sobre la renta.
Esto reduce los impuestos sobre la renta, aumentando el patrimonio familiar después de impuestos. Además, es poco probable que el receptor venda el activo cuando genera ingresos cada año.
Recuerde que los adultos jóvenes de 19 años o menos (o menores de 24 años si son estudiantes universitarios a tiempo completo) están sujetos al Impuesto para Niños, que impone la tasa impositiva más alta sobre los ingresos de inversión de sus padres obtenidos por encima de una cierta cantidad, que es de $1,350 en 2025. En ese momento, los obsequios de propiedades generadoras de ingresos pueden no generar beneficios fiscales sobre la renta. *Nota del experto: Las leyes sobre impuestos por hijos deben tenerse en cuenta al planificar la donación de activos.*
Estas son las cuestiones clave sobre impuestos a la renta y a las ganancias de capital que deberían ser el foco de muchos planes patrimoniales hoy en día. Planificación patrimonial Reduce eficazmente la carga fiscal.
Recuerde que la planificación patrimonial también debe considerar cuestiones no tributarias, como la protección de los activos, el mantenimiento de su calidad de vida, la transferencia fluida de la administración del patrimonio, evitar procedimientos sucesorios y mucho más.
