Las cosas más importantes que necesitas saber
- El umbral mínimo para la tributación del trabajo por cuenta propia es de 400 dólares de ingresos netos, calculados al 15.3% (12.4% para la Seguridad Social y 2.9% para Medicare), y es independiente del impuesto federal sobre la renta.
- No confunda el umbral de $600 para la declaración de impuestos (Formulario 1099) con el umbral de impuestos para trabajadores por cuenta propia. El IRS espera que usted declare y pague impuestos sobre todos sus ingresos, independientemente de si recibe o no un Formulario 1099.
- Registrar y deducir los gastos de tu actividad secundaria reduce tus ingresos netos sujetos al impuesto de autónomos, e incluso puede evitar que lo pagues por completo si tus ingresos netos caen por debajo de los 400 dólares.
Mucha gente cree que si ganas menos de 600 dólares con un trabajo secundario , no tendrás que pagar impuestos. Lamentablemente, esto no es cierto.
Este umbral de $600 solo determina si un cliente o plataforma le enviará un Formulario 1099; no determina si debe pagar impuestos. La verdad es que el impuesto de trabajo por cuenta propia (SE), que cubre el Seguro Social y Medicare cuando trabaja por cuenta propia, se debe pagar una vez que sus ingresos netos alcancen los $400.
En nuestra encuesta anual a trabajadores autónomos , el 68% de quienes realizan trabajos secundarios declararon ganar menos de 500 dólares al mes, y es precisamente ahí donde esta confusión se hace más patente.
Pero no hay por qué alarmarse cuando llega la temporada de impuestos. Aclararemos qué significa realmente esta regla y qué puedes hacer para reducir la cantidad que debes.
¿Qué significa realmente la regla de los 400 dólares?
Una vez que tus ingresos netos por tu actividad secundaria alcancen los $400 este año, deberás pagar el impuesto de trabajo por cuenta propia (SE). (Nota: Se trata de ingresos netos, no brutos). Pagarás el 15.3% de tus ingresos para cubrir esta obligación tributaria: el 12.4% se destina al Seguro Social y el 2.9% restante a Medicare.
Por ejemplo, si ganaste $500 como conductor de Lyft y dedujiste $125 por combustible y reparaciones del auto, no tendrías que pagar impuestos de autónomo porque tus ingresos netos no superaron el umbral mínimo. Sin embargo, si ganaste $500 vendiendo obras de arte en Etsy y solo dedujiste $75 por materiales de pintura y tarifas de publicación, aún tendrías que pagar impuestos.
Tenga en cuenta que esta regla se aplica únicamente al impuesto sobre la renta para trabajadores autónomos (SE), no al impuesto federal sobre la renta regular. Es posible no adeudar impuesto sobre la renta (gracias a deducciones y créditos fiscales) pero aun así adeudar el impuesto SE si sus ingresos netos superan los $400.
Al presentar su declaración de impuestos, deberá declarar sus ingresos y gastos en el Anexo C y, a continuación, calcular el impuesto de trabajo por cuenta propia (SE) en el Anexo SE . La regla de los 400 dólares determina si le corresponde el Anexo SE.
Para 2025, la deducción estándar es de $15,000 para personas que presentan declaración individual y de $30,000 para parejas que presentan declaración conjunta. Este límite máximo puede eliminar su obligación tributaria sobre la renta, pero el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE) es aparte.
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¿Por qué algunas personas se dejan engañar por el mito de los 600 dólares?
El mito de los $600 persiste porque muchas personas lo confunden con el umbral mínimo de declaración de impuestos en los Formularios 1099-NEC o 1099-MISC. Si usted gana $600 o más como trabajador independiente, las empresas están obligadas a presentar el Formulario 1099-NEC detallando cuánto le pagaron durante el año. Esta norma ha estado vigente durante mucho tiempo, pero está previsto que cambie en 2026.
Sin embargo, no siempre recibirá este formulario, especialmente de particulares. Por ejemplo, si su vecino le paga 1,000 dólares por el cuidado de su perro durante un año, técnicamente debería recibir un formulario 1099-NEC, pero probablemente no lo reciba.
Incluso sin este formulario, usted sigue siendo responsable de declarar sus ingresos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) espera que pague impuestos sobre todos los ingresos por trabajo por cuenta propia, reciba o no el Formulario 1099. Por eso es tan importante que usted mismo lleve un registro de sus ingresos y gastos , en lugar de depender de clientes o aplicaciones para que presenten los formularios al final del año.
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Cuando 400 dólares no lo son todo.
Como propietario de un negocio a tiempo parcial , también debes saber cuándo pagar los impuestos. Los trabajadores autónomos tienen más plazos que cumplir en comparación con los empleados tradicionales (con formulario W-2).
Si prevé adeudar más de 1,000 dólares en impuestos federales (incluidos los impuestos para trabajadores por cuenta propia) este año, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le exige que realice pagos trimestrales de impuestos estimados.
Por ejemplo, si ganas 10,500 dólares con un trabajo secundario en Upwork, deberás pagar alrededor de 1,600 dólares en impuestos de autónomo, lo que supera el mínimo de 1,000 dólares. Esto significa que tendrás que enviar una parte de esta cantidad al gobierno cuatro veces al año, aproximadamente el 15 de enero, el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre. (Las fechas exactas pueden variar ligeramente dependiendo de los fines de semana y los días festivos).
La mayoría de las personas utilizan el Formulario 1040-ES para calcular y pagar estas estimaciones, o para compensar el monto adeudado reteniendo una suma adicional de cualquier ingreso (W-2).
Esto es importante porque ignorar los impuestos trimestrales puede acarrear multas.
💡 ¿Qué sucede si ignoras los impuestos trimestrales?
El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos no tolera los impuestos impagados, pero las sanciones pueden evitarse.
El IRS puede verificar los ingresos mediante los formularios 1099, los extractos bancarios y aplicaciones de pago como Venmo o Cash App. Si no ha pagado sus cuotas trimestrales, se le añadirá una multa mensual del 0.5 % a su saldo, además de los intereses.
Por ejemplo, si debes 500 dólares y lo ignoras durante un año, solo la multa te costará unos 30 dólares, sin mencionar los intereses.
Dado que el 27 % de quienes trabajan en la economía colaborativa dependen de sus ingresos como autónomos para cubrir sus necesidades básicas, es fundamental proteger esas ganancias en lugar de dejar que se destinen a sanciones. Incluso una deuda tributaria de 400 dólares puede aumentar rápidamente si se ignora, pero un poco de planificación puede evitarlo.
¿Cómo pueden los gastos reducir tu deuda?
Una forma sencilla de reducir tu factura de impuestos es deducir el dinero que gastas en tu negocio secundario.
El impuesto de autónomos se aplica a tus ingresos netos , no a tus ingresos brutos. Si registras estos gastos, como suministros, honorarios, transporte y cualquier otro gasto que requiera tu negocio, cada deducción reduce la cantidad que el IRS puede gravar. En algunos casos, esto puede reducir tus ingresos a menos de $400, lo que significa que podrías no tener que pagar ningún impuesto de autónomos.
Por ejemplo, supongamos que usted gana $450 al año como peluquero de mascotas. Si deduce $100 por suministros, su ingreso neto cae por debajo del umbral mínimo y, por lo tanto, no debe pagar impuestos de autónomo.
Aquí reside la paradoja: si ignora el seguimiento, deberá pagar aproximadamente 68.85 dólares en impuestos de autónomo que no tenía por qué pagar.
Puedes llevar un registro de los gastos con una simple hoja de cálculo, pero muchos emprendedores prefieren herramientas de contabilidad básicas. Programas como Keeper, QuickBooks, FreshBooks y Wave facilitan la facturación, la categorización de gastos y la simplificación de la temporada de impuestos. Para obtener más información sobre los cambios recientes, consulta los créditos fiscales de 2025 que se aplican a los emprendedores.
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La regla de los 400 dólares: una explicación sencilla
En esencia, la regla de los 400 dólares no es complicada. Una vez que tus ingresos netos anuales alcancen esa cifra, estarás sujeto al impuesto de autónomos, incluso si no debes el impuesto sobre la renta regular. Si ganas más, también podrían aplicarse pagos trimestrales.
Aquí tienes una forma rápida de pensarlo:
Una cosa es conocer la regla, otra muy distinta es aplicarla en la vida real. Unos pocos hábitos sencillos pueden marcar la diferencia:
- Controla tus ingresos y gastos. Lleva un registro regular de tus ingresos y gastos para evitar confusiones posteriores.
- Si superas el umbral de 400 dólares, ten en cuenta los impuestos. Destina aproximadamente el 15% de tus ingresos a cubrir los impuestos de autónomo.
- Si debe más de $1000, pague trimestralmente. Realizar pagos a lo largo del año ayuda a evitar sanciones y previene que la temporada de impuestos te pille por sorpresa.
Al principio puede parecer abrumador, pero una vez que empieces a controlar tus ingresos, será más fácil. Un poco de organización ahora te ahorrará mucho estrés después y te ayudará a mantener el control de tus finanzas con confianza. Para obtener más ayuda para prepararte para la temporada de impuestos, consulta los 9 aspectos esenciales que los emprendedores deben saber antes de que llegue la temporada de impuestos.
